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2024年资金需求计划编制的规定

为了全面、准确、及时编制资金需求计划，防止出现资金断链现

象，为公司管理层提供筹集和运用资金的客观依据，现对公司资金需

求计划编制作如下规定：

1、各部门应根据本部门的月度经营情况和资金需求情况，全面、

准确、及时地编制部门资金需求计划；

2、资金需求计划应包括月度收入预测情况（有经营收入的部门及

售楼部）、月度资金需求计划的金额及时间要求等情况等内容，各资

金需求项目应按照原材料、工资、费用大类的顺序分别列示；

3、为防止公司在安排资金时出现时间差和空间差，造成资金供应

出现局部和时点问题，各部门在编制资金需求计划时应尽可能详细说

明预计收入和资金需求的具体时间情况；

4、各部门编制的资金需求计划在报送公司财务部审核之前，应由

部门负责人确认，并有编制人、部门负责人签字以及编制时间等内

容。每月____日前，交公司财务部审核汇总；

5、财务部负责收集各部门报送的资金需求计划，并根据各部门的

经营收入、支出具体情况进行认真审核，考虑本月计划执行情况，进

行汇总整个公司的资金需求情况；

6、每月____日前，财务部应将审核并汇总后的公司资金需求计划

提交给公司管理委员会，管理委员会根据公司资金来源、运用以及需

求的轻、重、缓、急情况作最终平衡确认；

7、每月____日前，管理委员会将经审核确认的公司资金需求计划

交总经理批准，总经理批准后，交财务部作为下月拨付资金的依据；

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8、公司财务部将根据资金需求计划的实际执行情况，对各部门资

金需求计划的编制的准确性进行检查，对多次编制不准确的部门将提

出通报批评并要求限期整改；

9、本规定自颁布之日起施行。

编制资源需求计划

在编制企业生产运作计划的时候，必须____资源的可用性。资源

可包括劳动力、物料、设备能力、能源动力、加工或存储空间等。根

据企业生产的产品和生产过程的不同，还可以有许多其它的资源。当

确定了所要生产的产品，就要计算生产这些产品所需要的资源，并检

查企业是否具备足够的资源，如果这些资源不足，应该如何协调这些

资源上的差距，这就是资源需求计划的作用。

在编制资源需求计划过程中涉及的资源所指的是关键资源，如关

键工作中心、关键原材料（受市场供应能力或供应商生产能力限制的

材料）、资金等。这里强调关键资源，是区别于在编制主生产计划

（mps）和物料需求计划（mep）时的使用的更明细的资源。关键资源

的确定有以下原则：

____瓶颈工作中心

____供应商的供货能力有限

____通用的材料生产用量很大

____专业（特殊）工种

____受运输能力的限制

____受仓库面积的限制

____可利用的资金有限

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这些关键资源用每一种产品系列消耗关键资源的综合平均定额来

计量，通常用资源清单来表示。资源清单是生产单位产品所必须消耗

资源的数量记录。在编制资源需求计划时，首先要审