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大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1-0001

试卷总分:100得分:0

一、单选题(共10道试题,共50分)

1.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A.内控环境

B.风险评估

C.会计制度

D.控制程序

2.企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业()出发。

A.经营目标

B.报告目标

C.战略目标

D.合规性目标

3.企业开展经营活动的物质前提是（）。

A.财务报告及相关信息真实完整

B.保护资产的安全与完整

C.企业发展战略的制定

D.提高经营的效率和效果

4.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重

大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A.1/4

B.1/2

C.1/3

D.1/5

5.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。

A.治理结构

B.结构设置及权责分配

C.内部审计

D.人力资源政策

6.（）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A.董事会

B.董事长

C.经理层

D.公司总裁

7.薪酬委员会每年至少召开()次例会。

A.1

B.2

C.3

D.4

8.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的

是（）。

A.企业的规章制度

B.企业文化

C.管理层的管理理念

D.管理者与员工的关系

9.不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。

A.控制环境

B.事项识别

C.控制活动

D.监控

10.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。

A.目标设定

B.外部环境

C.风险确认

D.风险评估

二、多选题(共5道试题,共30分)

1.风险管理目标包括（）。

A.损失发生前的风险管理目标

B.损失发生后的风险管理目标

C.收益发生前的风险管理目标

D.收益发生后的风险管理目标

2.关于内部控制的定义，说法正确的有（）。

A.内部控制是一种全员控制

B.内部控制是一种全面控制

C.内部控制是一种全程控制

D.内部控制是由董事会实施的

3.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。

A.增长

B.风险

C.报酬

D.股东增加值

4.资产安全目标包括（）。

A.确保资产在外形上的完整性

B.确保资产在使用价值上的完整性

C.确保资产在价值量上的完整性

D.确保资产在价值上的完整性

5.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。

A.控股子公司

B.金融衍生品交易

C.关联交易

D.对外担保

三、判断题(共5道试题,共20分)

1.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实

施的、旨在实现控制目标的过程。

A.错误

B.正确

2.《企业内部控制基本规范》强调了权责分派的知情与监督，提出通过编制内部管理手册，

使全体员工掌握内部机构设置，明确权责分配，正确行驶职权。

A.错误

B.正确

3.固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。

A.错误

B.正确

4.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。

A.错误

B.正确

5.薪酬委员会每年至少召开2次例会。

A.错误

B.正确