大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1满分标准答案 .pdfVIP

内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1

一,单选题

1.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。

A.治理结构

B.结构设置及权责分配

C.内部审计

D.人力资源政策

?

正确答案：A

2.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通

B.监察

C.控制环境

D.控制活动

?

正确答案：C

3.内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。

A.资产安全目标

B.财务报告及相关信息真实完整目标

C.提高经营的效率和效果目标

D.促进企业实现发展战略目标

?

正确答案：D

4.不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。

A.内部环境

B.控制活动

C.资金使用

D.检查监督

?

正确答案：C

5.（），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A.2006年6月6日

B.2006年9月28日

C.2006年7月15日

D.2008年6月28日

?

正确答案：D

6.在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。

A.控制环境

B.监控

C.控制活动

D.信息与沟通

?

正确答案：D

7.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A.内控环境

B.风险评估

C.会计制度

D.控制程序

?

正确答案：B

8.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A.控制环境

B.监控

C.控制活动

D.风险评估

?

正确答案：B

9.董事会每年至少召开（）次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时

董事会会议。

A.1

B.2

C.3

D.5

?

正确答案：C

10.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别

B.经营、信息及合规三个类别

C.信息、财务报告及监察三个类别

D.经营、信息及监察三个类别

?

正确答案：A

二,多选题

1.以下对内部控制的理解错误的是（）。

A.内部控制对上市公司来说是必需的

B.内部控制就是单纯的内部会计控制

C.内部控制就是内部牵制

D.内部控制制定后，可以一成不变

?

正确答案：BCD

2.内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。

A.企业文化

B.内部审计

C.人力资源政策

D.公司治理结构

?

正确答案：ABCD

3.风险评估的步骤包括（）。

A.风险识别

B.风险分析

C.风险评价

D.风险应对

?

正确答案：ABC

4.属于《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的原则有（）。

A.全面性原则

B.重要性原则

C.制衡性原则

D.适应性原则

?

正确答案：ABCD

5.内部控制的目标有（）。

A.经营管理合法合规目标

B.资产安全目标

C.财务报告及相关信息真实完整目标

D.提高经营的效率和效果目标

?

正确答案：ABCD

三,判断题

1.内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。

A.错误

B.正确

?

正确答案：A

2.风险可接受程度是指在企业目标实现的过程中所能接受的偏离程度。

A.错误

B.正确

?

正确答案：B

3.内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。

A.错误

B.正确

?

正确答案：A

4.在风险应对中，《风险管理框架》确定了规避、降低、分担三类风险应对。

A.错误

B.正确

?

正确答案：A

5.内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。

A.错误

B.正确

?

正确答案：B

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