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托收的优点和风险[精选5篇]

第一篇：托收的优点和风险

托收的优点和风险。托收是出口商开立汇票，委托本地银行通过

它在国外的分行或代理行向进口商代为收款的一种结算方式。实务中

使用较多的是跟单托收，即附有货运单据的托收。跟单托收根据银行

交出货运单据的条件不同，可分为付款交单(D，P)、承兑交单(D，A)。

前者指银行交单以买方付款为条件，后者指银行以进口人承兑汇票为

交单条件。使用托收结算方式时，出口商承担的风险与货到付款的汇

付相对减轻，付款人必须付款或承兑后银行才将代表货物所有权的货

运单据交给进口商，特别是在付款交单的结算方式下。出口商不至于

遭遇钱货两空的风险。此外，托收的银行费用低于信用证。

托收属银行信用。在托收业务中，银行只按出口人的指示办事，

只提供服务，不提供信用，不承担付款人必然付款的义务，出口人能

否收回货款依然取决于进口人的信用。因此，出口商依然面临着较大

的风险，主要表现在：(1)出口商可能遭遇进口商拒付。一旦商品的价

格或计价货币的汇率或进口商的经营状况等发生了不利的变化，进口

商极有可能要求降价或拒绝付款；(2)出口商易陷于被动地位。货物生

产出来以后，买方突然单方面撤销买卖合同．造成商品库存；货物运

抵目的港后。买方迟迟不去银行付款赎单，给卖方造成被动和损失；

(3)托收往往受到有关国家法律法规和社会动荡的影响。而且不同国家

和地区对于托收的做法也往往不同。在南美一些国家，由于当地的一

些习惯做法，代收行在实际操作中，将D／P等同于D，A，在买方没

有支付货款而又没有经过卖方同意的情况下，擅自把单据交给买方提

货，致使买方钱货两空。

三、信用证的优点和风险。信用证是指开证银行应申请人的要求

并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合

规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常

用的支付方式。

从信用证的定义来看，采用信用证方式结算时，只要出口人递交

的单据符合信用证要求，银行即保证付款，因此信用证属银行信用。

信用证安全性高。由于银行承担保证付款的责任，银行信用的等级远

比企业高。因此对出口人来说，银行的担保使得出口收汇的风险相对

于以商业信用为基础的汇付和托收大大降低；采用信用证结算方式，

买卖双方资金负担相对而言较均衡。进口企业只需在开证时支付部分

押金或提供担保，在收单时才支付全部货款，这比预付货款的资金负

担轻。出口企业在装运货物后可以把单据卖给出口地银行做议付，可

以提前取得货款，资金负担比托收和货到付款轻；信用证对于进口方

的利益也有一定的保护作用。出口人要想得到货款，必须不折不扣地

按照信用证的各项规定去做，交付合同货物并提交符合信用证规定的

单据。但是随着国际贸易的不断演变，安全系数最高的信用证也不再

安全，风险日益显现：(1)形式刻板、手续繁杂、要求苛刻，其机械刻

板的一致性原则易被不法进口商利用而恶意拒付或长期拖延支付。(2)

实效性不强。信用证程序繁杂，对于提交的单据要求严格，出口企业

从制单、议付行和开证行审单三个环节，至少多花5-6个工作日，耗

时太长。(3)出口商面临单证不符的风险。如果开证行确定单据表面与

信用证条款不符，它可以拒绝付款，也可以自行联系进口人对不符点

予以接受。在这种情况下．出口人处于被动地位。如果此时商品的行

情跌落或出口国货突然出现较大幅度的贬值，进口人就会示意银行拒

绝付款。这样出口商就有可能因单证不符而得不到开证行的偿付。卖

方很可能做出让步，将支付方式变更为托收或降价销售，使收汇风险

增大。(4)进口商面临出口商或承运人不守信用的风险。由于信用证是

纯粹的单据业务，银行只负责审核单据表面的相符性，不管卖方实际

交付的货物情况如何j出口商不守信用、出口商与承运人栩勾结或承运

人不守信用，都有可能使进口商在付款赎单后提到不符合合同规定的

货物或根本提不到货。(5)银行费用高。不管对于进口开证还是出口议

付，信用证的银行手续费都是最高的，进口商往往会想办法把改证费

等其它费用转嫁给出口商。

简述托收的业务流程P106

①出口商按照合同发货，取得货运单据后开出汇票并填写托收申

请书，委托自己往来银行代为收款。

②托收行按委托人的要求和指示善制托收指示，随跟单汇票一起

寄交国外代理行。③代收行接到托收指示及跟单汇票后向进口商提示

跟单汇票然后交出单据。

④进口商付款或承兑后取得单据，并持单据向承运人提货。代收

行将收妥款项收入托