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第六章商业银行现金管理

学习目标

1．了解商业银行现金资产的组成

2．了解商业银行现金资产的来源

3．明确现金资产管理的目的和原则

4．熟知影响商业银行各类现金资产持有量的因素5．熟练计算商业银行各类现金资

产的最佳持有量6．掌握资金头寸的计算和预测

本章主要内容

第一节现金资产的构成及来源

1.现金资产的构成

2.现金资金的来源

第二节资金头寸的计算与预测

1.资金头寸及构成

2.资金头寸的预测

第三节现金资产管理

第一节现金资产的构成及来源

1.现金资产的构成

1.库存资金

2.在中央银行存款

3.存放同业存款

4.托收中的现金

1.1库存现金库存现金指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主

要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。

1.2在中央银行存款

DuefromtheCentralBank)

法定存款准备金广义：指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，

即商业银行超额准备金可用资金。

狭义：指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存

款。

1.3存放同业存款

(DuefromotherCommercialBanks)存放同业存款指商业银行存放在代

理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间

开展代理业务和结算收付。

1.4托收中的现金

(CashonCollection)

托收中的现金是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。

2.现金资产的来源

2.1传统的现金来源

2.1.1各种变现途径现金的来源(资产

类)2.2.2各种拆借途径的现金来源

(负债类)

2.1.1各种变现途径现金的来源(资产类)

2.2.2各种拆借途径的现金来源(负债类)

2.1.1各种变现途径的现金来源(资产类)

(1)现金

(2)存放于中央银行的超额准备金如果银行在中央银行的准备金超过了法定额度，

可以取出以满足临时性现金需求。

(3)短期证券

(4)各种商业票据(CommercialBills)优质商业票据有良好的变现能力，而且风

险也较小。

(5)其他有变现能力的资产:地方政府债券和其他各种政府机构债券也有较好的变

现能力。

(6)出售证券回购协议的证券银行若需现金，返售已经购买的金融证券便可以取得

现金。

2.1.2各种拆借途径的现金来源(负债类)

(1)从中央银行拆入现金

(2)从其他银行拆入资金

(3)证券回购

(4)大额定期存单

(5)财政账户

(6)国外现金来源

(7)其他形式的负债

2.2创新的现金来源

银行创新的现金来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化

资产以及充分利用资本市场筹措资金。

第二节资金头寸的计算与预测

2.1资金头寸及其构成

商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金

库存现金

基础头寸

商业银行可用头寸

在中央银行的超额准备金

银行存放同业的存款

2.2资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量

的预测。银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运

动的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款

的减少则会增加银行的资金头寸。

表4-2某银行资金头寸与预测单位百万元

存款总存款的变所需准备贷款总贷款的头寸剩余

月份

额化金的变化额变化或不足

12593351

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