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经费管理制度（精选30篇）

经费管理制度篇1

为贯彻落实中央关于改进工作作风、切联系群众八项规定及实施细则的要

求，加强会计基础工作，规范报账程序，加强财务监督，提高工作效率，依据国家

有关财经法规、会计制度，以及中共中央办公厅、国务院办公厅、财政部等必威体育精装版下

发的关于厉行节约反对浪费条例、会议费、国内差旅费和公务接待、培训费等相关

规定，结合我局实际情况，制定本细则。

一、支出管理

（一）费用支出坚持勤俭节约、从严从紧、从简必需的原则。

（二）各项费用支出实行预算管理，支出预算一经下达，必须在其范围内掌握

使用，不得突破。

（三）各项费用支出要明确权责，严格执行审批制度。

（四）严格实行公务卡支付制度，凡属于公务卡强制结算目录的公务支出，必

须使用公务卡结算。

（五）属于政府采购范围的费用支出，须先将年度政府采购计划列入当年预

算，经省局上报国家局、国家局上报财政部审批后，按照政府采购的有关规定执

行。

（六）属于“三公经费”开支范围的费用，年度支出不能突破省局下达的“三

公经费”控制指标。

（七）国家有关部门或系统内有定额标准的`费用支出，实行标准定额管理，

严格执行相关标准。

二、审批权限

（一）财务费用报销实行授权审批制度，审批人对责任范围内经济活动的真实

性、合理性和合法性负责。所有经济业务必须由局长签字审批；审批人经办的，由

其他负责人签字；重大经费支出由局党组会议研究决定。

（二）对于单笔支出超过1万元或同一经济业务累计支出超过2万元的支付业

务，实行领导班子集体决策和审批，形成书面记录并签字；在报销大额资金业务

时，需附大额资金支付审批单和领导班子集体研究会议记录复印件。

（三）对于审批人超越权限范围审批的货币资金业务，财务人员有权拒绝办

理，并及时向审批人的上级主管部门或领导报告。

三、报销管理

（一）费用管理

1、会议费

（1）严格执行相关规定，编制年度会议计划，从严控制会议类别、会议会

期、会议规模，不得超标准、超范围召开会议。会议费开支实行综合定额控制，各

项费用之间可以调剂使用，不得转嫁或摊派会议费用。

（2）会议费报销时，要填写会议审批单、会议结算单、会议决算单、会议通

知、签到表、饭店提供的消费流水单等。会议费支付时，须以银行转账或公务卡方

式结算，禁止以现金方式结算。

2、差旅费

（1）依据财政部关于印发中央和国家机关差旅费管理办法的通知（财行

2013531号）和省局差旅费管理实施细则的有关规定，严格差旅费预算管理，严格

控制差旅费支出规模，建立健全公务出差审批制度。

（2）出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具

的，超支部分由个人自理。到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不

影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

（3）出差人员应尽量选择经济、便捷、安全的政府采购定点宾馆住宿，在职

务级别对应的住宿费标准限额内据实报销，超出规定部分，费用自理。

（4）出差人员伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理实施细则规定执行，

未按规定开支的，超支部分个人自理。

（5）住宿费、机票支出等按规定应使用公务卡结算。因特殊原因发生退票、

改签等费用，经审批人批准后予以报销；如遇原始票据丢失，还须提供相应情况说

明，并经审批人批准。

（6）差旅费报销时，填写差旅费用报销单，并附出差审批表、支出凭单、公

务卡消费凭证等。因参加会议或培训赴外地出差的，报销时还应同时提供会议通知

文件复印件。如有特殊情况需要说明的提供相关说明（附审批签字）。

3、培训费

（1）严格执行国家培训费管理的有关规定，认真编报

培训年度计划，做好培训备案工作，严格控制培训规模和培训支出。培训费实

行综合定额标准，分项核定，总额控制。

讲课费应严格按照国家讲课费标准进行支付。国家公务人员按照以下标准（税

后）执行：

①副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；

②正高级技术职称专业人员每半天最高不超过20xx元；

③院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。培训费（讲课费、小额零星

开支除外）采用银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。

（2）培训费报销。报销培训费时，应填制培训审批单、培训结算单、培训决

算单、培训通知、参加培训人员签到表、培训费发票、原始明细单等凭证。

4、公务接待费

（1）严格执行国家公务接待管理的有关规定，严格执行