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销售分公司财务管理、薪资核算及考核办法

1.资金来源及使用

1.1资金来源

销售分公司销售费用的资金来源为销售回款额的5%。

1.2资金使用范围

销售分公司的所有费用支出均在此资金范围内。

2.款项支付流程与规定

2.1报销流程

在公司财务核算标准内，报销需经办人申请，分公司经理同意，财务部经理审核后方可进行。

2.2报销要求

款项支付和费用报销必须手续齐全、票据合法、内容真实完整、账务处理规范。

2.3超标准费用报销

超标准费用报销需事先获得公司总经理签字同意，财务人员方可受理。

2.4分公司经理费用报销

销售分公司经理的费用报销必须经公司总经理签字后方可进行。

2.5佣金、回扣及无发票支出控制

严格控制佣金、回扣及无发票支出，此类费用支付需经业务员洽谈，部门经理确定并形成报告，分公司经理审核，公司总经理批准，财务人员方可支付。

3.费用标准

销售分公司的差旅费、招待费、办公费标准需报公司批准备案，具体费用标准明细附后。

4.工资与福利

4.1工资制定与发放

销售分公司工资标准由分公司自拟，报公司批准备案。每月发薪前需向公司申报工资明细表，经总经理批准，公司劳资部门进行额度控制与管理。

4.2福利项目管理

员工的各项统筹、保险、住房公积金等福利项目由总公司统一管理代扣代缴，当月结算不得拖欠。

5.核算与报表

5.1财务核算要求

财务人员必须依法核算，认真负责，按会计法、税法及公司要求进行日常财务管理、核算及报表工作。

5.2报表上报

按公司统一格式、内容及时间上报周报、月报、季报及公司要求的其他报表及年终财务决算报表。

5.3分部核算

实行指标管理，按部门划分进行分部核算，财务按销售公司现有5个部门核算各自的收支状况和计划执行情况。

5.4物资出入库管理

严格物资出入库手续，业务部门设专职保管员（统计员），负责产品采购及物资出入的账簿与实物统计管理，确保与财务账账相符，库存物资账物相符。

6.合同管理

合同是会计核算与监督的重要依据，销售与采购合同须在财务部门留存备案。

7.营销人员薪资考核

7.1薪资构成

月工资=基本薪资+回款提成奖×50%+回款提成奖×50%×年终考核系数

7.2薪资考核

7.2.1扣除项目

月工资应扣除个人所得税及公司规定的相关费用。

7.2.2货款回收考核

货款回收以合同价格为依据，其他原因增加的合同额及回款不计入个人考核范围。

7.2.3质保金处理

项目含质保金的合同，质保期到期一个月后仍未催回，从第二个月开始按质保金额的千分之五逐月从个人工资中扣除。

7.2.4加班费规定

营销人员工作日、法定节假日出勤或加班的均不发加班费。

7.3公司指派项目奖励

公司指派项目的回款额提成系数根据具体项目制定奖励办法。

8.执行时间

本规定自发布之日起执行。