学习任务九-固定资.pptVIP

学习任务九固定资产管理系统任务目标：〔1〕了解固定资产管理系统的根本功能〔2〕掌握固定资产的初始设置〔3〕掌握日常处理〔4〕掌握账表管理〔5〕掌握月末处理

与其他模块的关系：总 账成本管理项目管理设备管理UFO报表固定资产管理制单凭证查询对账折旧数据函数公式项目折旧卡片信息

1、第一次进入：固定资产账套初始化依照建账向导，完成固定资产建账初始的六个步骤9.1初始化例：以KJ1操作员张卫的身份，在2005年1月9日登录注册900账套固定资产系统，并建立固定资产子账套。固定资产子账套的启用月份为2005年1月；固定资产折旧采用“平均年限法〔一〕，按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为1个月；当〔月初已提折旧月份＝可使用月份－1〕时，要求将乘余折旧全部提足。固定资产编码方式为2－1－1－1，固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为按“类别编码＋序号”；序号长度为5。固定资产系统要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”，累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；在对账不平的情况下不允结账。演示9.1.1建立固定资产子账套

9.1.2根底设置在使用固定资产进行固定资产卡片录入和日常业务处理之前，应检查系统是否已经完成了相应的根底设置。选项设置、部门档案设置部门、对应折旧科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置。1.选项设置2.部门档案设置3.部门对应折旧科目设置例：设置900账套以应折旧科目，如表：部门名称折旧科目综合部门管理费用（5502）研发部管理费用（5502）市场部营业费用（5501）演示演示演示

4.资产类别设置例：设置900账套固定资产类别，如表类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式1房屋302%正常计提平均年限法（一）通用样式2设备正常计提平均年限法（一）通用样式21办公设备52%正常计提平均年限法（一）通用样式22运输设备152%正常计提平均年限法（一）通用样式演示

增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款（1002）出售固定资产清理（1701）投资者投入实收资本（3101）盘亏待处理固定资产损溢（191102）盘盈待处理固定资产损溢（191102）投资转出其他股权投资（140102）在建工程转入在建工程（1603）报废固定资产清理（1701）5.增减方式设置演示

6.使用状况设置7.折旧方法设置9.1.3原绐卡片录入演示演示

卡片编号000010000200003固定资产编号01000010210000102200001固定资产名称办公楼计算机汽车类别编别名称房屋办公设备运输设备部门名称研发部财务部市场营销部门增加方式在建工程转入直接购入投资者投入使用状况在用在用在用使用年限30年5年15年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期2002年1月1日2002年1月1日2002年1月1日币种人民币人民币人民币原值120000024000360000净残值率2%2%2%净残值240004807200累计折旧1134001369268040月折旧率0.00270.01630.0054月折旧额3240391.21944净值108660010308291960对应折旧科目管理费用管理费用管理费用例：录入900账套固定资产的原始卡片，如表演示

9.2日常业务处理1、资产增加2、资产的日常变动处理3、卡片管理1.卡片查询2.当月新增的固定资产卡片可以修改与删除；

1.固定资产增加例：2005年1月14日，研发部直接购入一台计算机，价值26000元，预计使用年限5年，预计净残值率3％，采用年数总和法计提折旧。 9.2.1卡片管理删除不是资产减少，是将错误的卡片彻底去除9.2.2固定资产增减管理演示演示

2.固定资产减少例：计提900账套2005年1月的固定资产折旧9.2.2固定资产变动管理9.3期末业务处理9.3.1折旧处理折旧计提可以重复操作,后一次计提折旧数据将覆盖上一次计提数据演示只有当账套计提折旧后，才可以使用资产减少功能。

9.3.2制单处理9.3.3对账与结账处理1.对账2.结账与反结账注意：

结账后可以反结账操作，但是系统会自动去除结账后，到反结账之前，所做的一切操作单据演示演示演示

1.固定资产账簿2.分析表3.统计表4.折旧表9.3.4账表管理演示