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公司的财务规章制度

公司的财务规章制度1

第一章资金审批制度

第一节、总则

第一条公司1000元以上的款项的支付，须经公司董事总（经理）签字批

准。如董事总（经理）不在公司，1000元以下可以由经理签字批准，如总经理

出差或其他原因不能及时签字，先电话请示征得同意后可先行办理业务，在总

经理出差回来一周内财务人员必须主动向总经理说明原因并补签字。

第二条财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定

代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办

理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行•登记外（单位用本公司印章需

经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。

第三条财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在

公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

第四条开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款

相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书

而通知并经公司董事总（经理）批准。

第五条报销凭证原始发票1000元含（）以上由经手人背面书签姓名及时间。

财务人员审核凭证时，在全部原始单据上加盖“已审核”印章原（始单据多的可

在已粘贴的票据上“骑缝”加盖）。

第六条往来款的冲转指（非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。

第七条非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

第八条用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始

凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

第二节、施工工程用款审批制度

第九条施工工程用款由公司主管领导批准支讨，其程序按以下〃施工工程专

用款支付审批工作流程〃执行

（1）项目部提出付款申请，并填写工程支付审批表。

（2）分管领导核定、财务部审核后，报公司经理、董事总（经理）

（3）公司经理、董事总（经理）审批同意后，财务对外付款。工程款的审批

应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关

人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

第三节、行政费用支出管理制度

第十条公司管理人员的费用报销，须公司主管领导核定后，经公司董事

总（经理）批准后财务方可报支。涉及应酬等非正常费用，须公司董事总（经

理）批准。

第四节.、公司差旅费开支制度

第十一条公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

1、公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。

2、公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

A房租标准：一般职员，房租标准为60元/Fl.

B出差补贴：市内补贴每人10元/日，市外补贴每人15元/日不（包

括公司每天伙食补费）。

C职工出差来回车费实报实销。

3、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理

说明原因，经公司董事长总（经理）审批后支时。

第五节、车辆维修费及汽油费管理制度

第十二条公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用

一般采取银行转帐的方式结算。公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使

用。

第七节、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

第十三条公司办公用具由办公室统一采购，管理。办公室财产台帐为财务

部附设帐期。