小公司会计制度(简单版) .pdfVIP

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财务管理制度

为加强企业财务管理及会计监督，确保企业日常经营活动，提升工作效率，

依据《小企业会计准则》，结合企业实际，制订本制度。

一、财务岗位职责

（一)出纳人员业务及管理：

1、负责现金、支票、发票保管工作，要做到收有统计，支有签字。

2、现金日清月结，按日逐笔统计现金日志账，并按日查对库存现金，做到

统计立即、正确。

3、支票签发严格实施银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对

签发支票必需填写用途、限额、及收款人。

4、办理其它银行业务要查对金额是否填写清楚正确，并经驻外企业经理同

意后再予办理，不得随意办理汇款。

5、收付现金双方必需当面点清，出具收付款凭据，预防发生错误。

6、库存现金要严格按限额留用、预留限额不得超出1000元。

7、妥善保管现金、支票、发票等有效票据及有价证券。

8、杜绝白纸抵库，出现问题立即汇报。

9、按期和银行对账，按月编制银行存款余额调整表，随时处理未达帐项。

10、对领导交和其它事务按要求办理。

(二)会计人员业务管理：

1、实施财务工作方针。政策和制度，遵守财经纪律，搞好财务管理工作。

2、按国家统一会计制度要求设置会计科目，负责审查会计凭证，正确、立

即做账。

3、编制财务会计报表，要求做到数字真实、内容完整、帐表一致、报送立

即（于次月5日前报经营销售企业财务）：妥善保管好多种会计凭证、账薄、报

表；并根据企业要求做好财务分析、统计、报表、核实等工作。建立完善各类账

薄和报表。

4、编制多种收、付款凭证及转账凭证，记账立即、正确，明细账、总账、

成本账按日登记，不许先出报表后记账。

5、立即正确核实和缴纳各项税款，杜绝虚开增值税专用发票。

6、依法实施会计监督，维护国家财政制度和财经纪律，严格遵守财经纪律

及企业制订各项制度，做好债权（含发出商品）查对和确定工作，发觉问题立即

处理并上报主管领导。

7、严禁白纸抵库现象，外出办事推行借款程序，事后两周内以正当票据核

销借款，不得长久挂账。

8、立即核实对财务账和库存帐、库存帐和实物。白条发货必需在两月内请

理。

二、报销手续

（一）严格实施财务报销制度，款项支出时填写支出凭证并将发票交给财务。

（二）差旅费报销制度

1、差旅费开支范围包含城市间交通费、住宿费、餐费补助及出差所在城市

市内交通、通讯费用补助。

住宿费标准表

三类地备

职级和地域一类地域二类地域

域注

总经理据实报销

其它人员280元/

350元/日300元/日

日

（1）国家地域分类

一类地域：北京、天津、上海、江苏、浙江、河北、山东、河南、湖北、湖

南、广东；

二类地域：福建、山西、辽宁、吉林、黑龙江、安徽、江西、重庆、四川、

陕西；

三类地域：内蒙古、广西、海南、贵州、云南、西藏、甘肃、青海、宁夏、

新疆。

（2）住宿费按实际住宿天数计算（计算实际住宿天数不包含夜间行车及钟

点房），凭票据发放，一律使用正式发票。餐费、出差所在城市市内交通费、通

讯费补助依据自然日历天数计算（从出差第一日起开始计算，截止出差返回日）。

（3）若出差人员实际住宿费用（有住宿票据）低于要求标准，其差额部分

70%发放给个人；