内部审计学（第3版）课件 第6章 内部审计在内部控制中的角色定位.pptx

第6章内部审计在内部控制;第1节内部控制概述;二、内部控制要素演进过程;(二)内部控制“三要素”;(三)内部控制“五要素”;同以往的内部控制理论及研究成果;第2节内部控制目标与要素;二、内部控制要素;第3节内部控制措施及其局限性;PowerPoint演示文稿;第4节内部审计在内部控制中的;二、COSO框架中的要求;三、我国《企业内部控制基本;四、内部审计在内部控制中真正;PowerPoint演示文稿;第5节内部控制审计;2.二者的区别;(二)与企业内部控制评价的联;2.区别;二、内部控制审计的责任划分;四、内部控制审计内容;(2)发展战略;(3)人力资源;(4)组织文化;(5)社会责任;2.审查与评价风险评估;(2)风险评估过程;(3)对风险的管理;3.审查与评价控制活动;(2)不相容职责分离控制;(3)会计系统控制;(4)财产保护控制;(5)预算控制;(6)运营分析控制;(7)绩效考评控制;(8)合同管理控制;4.审查与评价信息与沟通;(2)财务报告;(3)信息系统;5.审查与评价监督;(二)业务层面内部控制审计;五、内部控制审计程序;(三)实施现场审查;(四)认定控制缺陷;分类：;PowerPoint演示文稿;PowerPoint演示文稿;2.内部控制缺陷的识别;3.内部控制缺陷的认定标准;(2)非财务报告内部控制缺陷的;(3)内部控制缺陷严重程度的认;PowerPoint演示文稿;PowerPoint演示文稿;PowerPoint演示文稿;PowerPoint演示文稿;PowerPoint演示文稿;(4)内部控制缺陷的认定程序;(五)汇总审计结果;(六)编制审计报告