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小企业财务报销制度及报销流程

一、小企业财务报销制度

小企业财务报销制度是指小企业在日常经营中，为了完成公司的经济活动，根据

公司规定的有关规程和程序，按照一定的流程和要求提出报销申请，由财务部门审核、

审核通过后将报销费用支付给报销人员的制度。

小企业财务报销制度的目的是为了规范企业内部财务管理流程，防范和避免发生

财务上的不正当行为，保证企业的财务安全和健康发展。

二、小企业财务报销的流程

1.报销单填写

报销人员首先需要根据公司的报销单模板，填写报销单。报销单上需要填写的内

容包括：费用发生日期、费用发生地点、费用具体项目、费用金额、费用出处、报销

人员姓名、报销人员部门、报销单号等。

2.报销单提交部门审核

报销人员将填好的报销单提交给部门负责人审核，部门负责人审核报销单时，需

要认真核对报销单上的各项内容，对报销单是否符合公司报销规定进行审核，并确认

报销人员是否符合公司规定的岗位职责和资格要求。

3.部门负责人审批

审核通过的报销单需由部门负责人进行审批，审批后签字并将报销单送回给报销

人员，报销人员需要在报销单上签字确认，并将报销单交到财务部门，由财务部门进

行结算。

4.财务部门审核

报销单交到财务部门后，财务部门需要对报销单进行再次审核。对于审核通过的

报销单，财务部门需要检查报销单中各项费用是否符合公司的财务管理规定，确认费

用明细、单据是否齐全，然后进行结账操作。

5.报销款支付

财务部门在审核通过的报销单上注明支付日期、支付方式和付款金额，并将报销

款支付给报销人员，报销人员应确认收到支付款项，并在收到款项后及时将发票等单

据交给财务部门进行归档保存。

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三、小企业财务报销制度注意事项：

1.报销单和单据必须真实、准确，符合公司的财务管理规定；

2.报销人员必须按照公司规定的流程和程序进行报销，不得违反公司规定；

3.部门负责人和财务部门要认真审核，注意防止公司内部的不正当行为；

4.财务部门要对报销单结算前进行认真审核，确认费用发生是否真实可靠；

5.在支付时需进行严格的核对，确保支付的款项准确无误，不得支付多余费用；

6.在报销单据的处理中，必须进行细致的记录备份，避免处理出现错误和失误。

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