固定资产管理制度(非常细致) .pdfVIP

固定资产管理制度（非常细致）

第一篇：固定资产管理制度(非常细致)

XXXXXXX固定资产管理制度

为了规范我单位固定资产的采购、入账、保管、使用以及报废的

管理流程，加强固定资产账目和实物增减的一致性，确保固定资产无

非报废性损失，提高固定资产使用效率，制定本制度。

一、适用范围

固定资产包括房屋建筑、一般设备、专用设备和交通工具等无消

耗的财产性物资，但不含耗材、试剂、设施（备）配件等易消耗物品。

本制度适用于全单位固定资产的管理工作，建立财务科、设备供

应科和使用科室分工合作、各负其责的固定资产管理模式，并根据科

室工作职责建立相应的岗位责任制，将固资管理工作落实到科、责任

到人，加强固定资产的登记入账、使用管理、清查盘点以及报废处臵

等环节，更合理的配备、利用固定资产，防止非必要的采购、报废和

损失。

二、工作职责

（一）财务科

1、本单位固定资产的账务管理部门，建立全单位固定资产总账，

掌握固定资产总数量和总金额。

2、每年末或根据XX办公会决定，与设备供应科共同对全单位固

定资产账目与实物情况进行清查盘点，核对总账与明细账，发现问题

及时纠正，保证账账相符、账实相符。

3、根据设备供应科开具的《固定资产入账单》，以及发票、合同

等相关附件，办理固定资产的入账登记手续。

4、根据XX办公会批准的《固定资产报废登记表》，向上级行政

管理部门办理固定资产报废审批手续，并核销相应账目。

（二）设备供应科

1、本单位固定资产的财产管理部门，设专人负责全单位固定资产

的管理工作，建立固定资产管理档案，在固定资产明显位臵粘贴固定

资产统一标识和专用设备唯一性标识。建立固定资产明细账，登记固

定资产的“名称、品牌、型号、数量、价格、购买时间、供应商、使

用科室”等相关信息，确保账账相符、账实相符。

2、对新购入的固定资产，开具《固定资产入账单》，连同发票、

合同等相关附件上报财务科，办理固定资产入账手续。

3、根据单位内的工作需要调配固定资产，开具《固定资产调拨

单》，经调出、调入科室负责人签字确认，调整固定资产明细账相应

项目。

4、每月接收使用科室上报的《固定资产增减表》，并对各科室固

定资产使用情况进行监督抽查，杜绝固定资产的非报废性损失。

5、配合财务科对全单位固定资产账目与实物情况进行清查盘点，

保证账账相符、账实相符。

6、根据使用科室提出的固定资产报废申请，请示分管领导批准后，

组织本单位相关专业人员召开论证会，并将论证结果上报XX办公会研

究，根据XX办公会决定采取相应处理措施。

（三）使用科室

1、各科室负责人为本科室固定资产管理第一责任人，应在科室内

指定专门固定资产管理员，建立本科室的固定资产管理台账，登记固

定资产的“名称、品牌、型号、数量、价格、启用时间”等相关信息。

2、在科室工作场所内的固定资产，由资产所在科室负责保管，在

单位内公共场所内的固定资产，由办公室负责保管。

3、负责本科室固定资产的保管、使用、维护、报修以及提出报废

申请，确保固定资产管理情况良好，杜绝非报废性损失。

4、服从单位内工作需要，配合固定资产的调配，根据《固定资产

调拨单》调整本科室固定资产管理台账，确保账实相符。

5、每月检查、上报本科室固定资产的增减情况，配合财务科和设

备供应科进行固定资产的清查盘点，保证财务总账、设备科明细账、

科室台账以及实物均相符。

6、发现本科室固定资产损坏或应予报废的，应向设备供应科提出

维修或报废申请，未经批准不得随意处臵。

三、管理要求

（一）采购和入账

1、全单位固定资产的采购由设备供应科负责，采购固定资产的价

格在五千元以下由XX批准，采购固定资产的价格在五千元以上（含五

千元）由XX办公会批准。

2、一般设备购臵价格在三百元以上（含三百元），或单台价格不

足三百元但一次累计购买总价款达到三百元以上（含三百元）的；专

用设备购臵价格在五百元以上（含五百元），或单台不足五百元但一

次累计购买总价款达到五百元以上（含五百元）的，均属于固定资产

范畴，必须纳入固定资产实施相应的管理。

3、凡属以上价格范围内的固定资产，设备供应科必须在实施采购

后，对货物及相关服务进行