公司财务报销管理制度模板 .pdf

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范财务报销行为，提高资金使用效率，根据

《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情

况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工及子公司、分公司等相关单位。

第三条本制度旨在明确财务报销的范围、程序、审批权限、监督考核等内容，确

保财务报销工作的规范、高效、透明。

第二章财务报销范围

第四条财务报销范围包括但不限于以下内容：

（一）差旅费：包括出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

（二）业务招待费：包括接待客户、合作伙伴等产生的餐饮、住宿、交通、礼品等

费用。

（三）办公费：包括办公用品购置、维修、低值易耗品购置等费用。

（四）通讯费：包括手机费、网络费、邮费等费用。

（五）会议费：包括召开各类会议产生的场地费、资料费、住宿费等费用。

（六）培训费：包括参加各类培训产生的培训费、住宿费、交通费等费用。

（七）其他经公司领导批准的费用。

第三章财务报销程序

第五条财务报销应遵循以下程序：

（一）报销人填写《财务报销单》，附上相关票据、凭证，并经所在部门负责人签

字同意。

（二）部门负责人对报销事项进行审核，确认报销的真实性、合规性，签字同意。

（三）报销单经财务部门审核，符合规定的，予以报销；不符合规定的，退回报销

人，并说明原因。

（四）报销单经公司领导审批后，财务部门办理报销手续。

第四章财务报销审批权限

第六条财务报销审批权限如下：

（一）500元以下费用，由部门负责人审批。

（二）500元（含）至2000元费用，由部门负责人审批，报财务总监备案。

（三）2000元（含）以上费用，由财务总监审批，报总经理批准。

第五章财务报销监督考核

第七条公司设立财务报销监督小组，负责对财务报销工作进行监督检查。

第八条财务报销监督小组对以下情况进行监督检查：

（一）报销事项的真实性、合规性。

（二）报销程序是否规范。

（三）审批权限是否正确。

（四）报销金额是否合理。

第九条对违反本制度规定的行为，公司将依法依规进行处理。

第六章附则

第十条本制度由公司财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

第十二条本制度如与本公司的其他规定相抵触，以本制度为准。