商业银行资产负债综合管理方法简要述论文 .pdfVIP

对商业银行资产负债综合管理方法的简要论述

摘要:商业银行资产负债综合管理出现于20世纪70年代末80

年代初,由于利率自由化,市场利率波动频繁,风险扩大,单一的资

产管理和负债管理已不再适应商业银行经营的要求,资产负债管理

理论应运而生。本文以资产负债综合管理的主要原理为指导,分析

我国商业银行资产负债综合管理主要方法及存在问题,探讨现阶段

我国商业银行资产负债综合管理的一般策略。

关键词:商业银行资产负债管理主要方法存在问题对应策

略

资产负债综合管理,概括地说就是商业银行为了在可接受的风

险限额内实现既定经营目标,而对其整体资产负债组合进行计划、

协调、控制的过程和前瞻性地选择业务策略的过程。

1商业银行资产负债综合管理的原理

资产负债综合管理强调对资产业务、负债业务的协调管理,通过

资产结构、负债结构的共同调整,在保证商业银行一定收益性、流

动性的前提下,谋求商业银行风险的最小化,以保证银行经营的安

全。商业银行资产负债综合管理的原理有以下几条:

1.1规模对称原理、又称总量对称原理,即资金来源制约资金占

用。要求银行的资产规模与负债规模相互对称,统一平衡。

1.2结构对称原理,要求资产各项目与负债各项目之间相互对

称,统一平衡。长期资产主要由长期负债和资本金支付,短期负债一

般用于短期资产,其中的稳定余额部分也可用于长期资产。

1.3偿还期对称原理,偿还期对称是指银行资产与负债的偿还

期应在一定的程度上保持对称关系。偿还期极短的负债应和流动性

极强的资产搭配,偿还期较长的负债应和流动性较差的资产相搭配,

如活期存款和资金资产相对应,定期存款应和证券投资对应等,以

此安排资产的运用,避免流动性风险,保证银行的正常盈利。

1.4目标互补原理,即认为银行经营三性原则中存在一种共同

的东西——效用,他们的效用之和就是银行的总效用。因此,可以对

这三个目标进行比较和相加,也可使他们互相替代,即流动性和安

全性的降低,可以通过盈利的提高来补偿,这时银行的总效用可以

不变。反过来,盈利的减少也可以通过流动性或安全性的提高来补

偿,从而不至于降低银行的总效用。

1.5资产分散化原理,即商业银行资产要在种类、客户两方面分

散地配置,以防范信用风险,减少坏账损失。

2商业银行资产负债综合管理的主要方法

目前,资产负债综合管理的方法主要有资产负债利差管理法、资

产负债差额管理法、资产负债期限管理法,又分为期限差额管理法

和期限搭配法。

2.1资产负债利差管理法

利差管理法是商业银行负债管理的一个重要组成部分。它主要

从理论上分析银行的利差及影响因素,从而为银行实施资产负债管

理、降低风险、提高收益创造条件。利差又称净利息收入,是银行

利息收入与利息支出的差额。利差有两种表示方法:绝对数利差和

相对数利差(即利差率),以公式表示为:

绝对数利差=银行全部利息收入-全部利息支出;

利差率=银行全部利息收入-全部利息支出)/盈利资产。

绝对利差能帮助银行估价净利息收入能否抵销其他开支,估计

银行的盈利状况;利差率用于银行估计利差的变化与发展趋势,也

用于银行间经营的比较。

利差是银行利润的主要来源,而利差的敏感性或波动性,则构成

了银行的风险,利差的大小及其变化决定了银行的风险,利差的大

小及其变化决定了银行总的风险一收益状况。利差受内、外部因素

的共同影响和制约,内部因素包括银行资产负债的结构、贷款的质

量及偿还期、吸收存款及借入款的成本和偿还期,等等。外部因素

指总的经济情况,市场利率水平、区域和全国范围内金融机构的竞

争状况,等等。

2.2资产负债差额管理法

它是指银行管理者根据预测利率的变化,积极调整资产负债结

构,扩大或缩小利率敏感性差额,从而保证银行收益的稳定或增长。

银行调整资产负债结构所运用的工具主要是银行在短期内有主动

控制权的资产和负债,如央行资金、再购回协议、cd存单、可变利

率放款等。差额管理法诞生于70年代,是目前商业银行资产负债管

理中运用最广泛的管理利率的方法之一。差额管理法分两种:

①保守型的,即努力使银行的利率敏感性资产和利率敏感性负

债的差额接近于零,从而把利率风险降至最低限,保持银行收益的

稳定。②主动型的,即银行根据利率预测,在利率的周期性变化中积

极调整资产负债结构,扩大或缩小利率敏感性差额,从而获得更高

的收益。主动型差额管理