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商业银行负债业务内容及构成

特点浅析

商业银行负债业务内容及构成特点浅析

摘要：众所周知，商业银行是金融体系中最为重要的金融机构。随着经济的发

展、金融机构的完善，商业银行在经济生活中发挥着至关重要的作用，与大众

的生活越来越密不可分。现代商业银行有信用中介、信用创造等功能，而其最

基本的功能就是融资——将资金盈余单位转移到具有投资价值与机会的不敷单

位，已发挥资金最大的经济效益。商业银行的业务涉猎范围相当广泛，按资金

的来源和运作主要分为资产业务、负债业务、中间业务和表外业务。作为现代

社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介，商业银行需要吸收大量

资金来弥补其自身资本的不足投入到资产活动的需要和运作。负债业务作为商

业银行筹措资金的主要来源，始终是商业银行最基础、最主要的业务。负债业

务能否正常运作决定着商业银行能否在资本市场立足？本文主要介绍商业银行

的负债业务结构，及我国商业银行的负债构成特点，并据此分析如何改进当下

的负债结构，建立适当的负债机构，以建立负债业务发展的长效机制，实现银

行利润的最大化。

商业银行，负债业务内容，负债业务构成

关键词：

特点。

一、商业银行负债业务概述

根据《企业会计准则》所得：负债是商业

银行过去交易或事项所形成的，预期会导致经

济利益流出企业的现时业务。商业银行的主要

资金来源就是通过负债来实现的，其负债业务

就范围而言，有广义和狭义之分。广义负债指

包括银行自有资本在内的一切资本来源，而狭

义负债则仅指商业银行存、借款等一切非资本

性的负债。负债业务与银行的成本、收益等直

接相关，因此，商业银行的经营管理离不开负

债业务。

二、商业银行负债业务内容

商业银行的负债业务的开展是资产业

务及中间业务开展的前提和基础。负债业务主要

由存款负债、借入负债和结算中的负债三个方面

组成。

1、存款负债

商业银行的存款在不停的标准下可以划分为

多种。最主要是以期限划分，从而体现了所

筹资金的稳定性、可利用率等。据此可分为：

储蓄存款、定期存款、活期存款。

①储蓄存款

储蓄存款的显著作用就是吸收社会上闲散

的资金。它是居民个人为了储蓄货币并取

得相应的利息收入而开设的存款账户。可

分为定期、活期、定活两便存款等。

②定期存款

定期存款是存款客户与商业银行事先商定

好存款期限及利率，到期银行需对客户还

本付息的存款。双方商定的期限一般较长，

若客户需提前支取，则会遭受相应的损失。

③活期存款

与定期存款相对应的则是活期存款，活期

存款中的“活”字则体现在此账户支持随

③回购协议

回购协议是一种获取短期资金融通的融资

方式，短则隔夜，长也只达几个月。其需

要金融资产作为抵押，通过暂时出售金融

资产获取资金并按协议规定的时间和价格

买回之前出售的金融资产的方式。

④公众借款

商业银行通过发行金融债券融资，面对对

象主要是企业或个人。

⑤境外借款

境外借款则是向国际金融市场及境外的国

际金融市场借入境外货币。如：向欧洲货

币市场借款。

2、结算中的负债

商业银行在办理转账结算业务时，常常会面

临一些临时负债。如:信用证结算时商业银行

向客户收取的支付备偿金、一些暂收、应付

款等等，都在结算中负债的范畴之中。

综上所述，我们可以知道：存款负债是银

行负债业务的重点，在银行负债中占了很

大的比重。虽然存款负债始终是商业银行

的主要负债，在银行经营中是起支配作用

的基础部分，但存款是银行的被动负债，

虽然低成本，但是存款期限及金额都由客

户自己控制，银行无法随意的调节此项资

金的进出；