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第一章商业银行导论

一、商业银行的性质

从商业银行的起源和发展历史看，商业银行的性质可以归纳为：以追求利润为目标，以金融

资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。

首先，商业银行是一种企业，它具有现代企业的基本特征。

其次，商业银行与一般工商银行又有不同，它是一种特殊的企业：a商业银行的经营对象和

内容具有特殊性；b商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊；c商业银行的责

任特殊——还必须对整个社会负责。

最后，商业银行是一种特殊的金融企业。有别于中央银行和专业银行。

二、商业银行的作用

1.信用中介

信用中介是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质是通过商

业银行的负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，在通过商业银行的资产业务把它投向社

会经济各部门。商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。

2.支付中介

商业银行通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工

商业团体和个人的货币保管者、出纳人和支付代理人。

3.信用创造

商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化成派生存款，

以形成数倍于原始存款的派生存款

4.金融服务

商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托租赁咨询经纪人业务等

三、商业银行的外部组织形式

商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式：

1.单一银行制

单一银行制也称独家银行制，它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限

设分支机构。

2.分行制

分行制的特点是法律允许除了总行以外，在本市及国内各地普遍设立分支机构。分行制按总行

职能的不同可进一步划分为总行制和总管理处制

3.银行控股公司制

银行控股公司制是指由一个集团成立股权公司，再有该公司控制或收购两家以上的银行。银行

控股公司制有两种类型:非银行控股公司、银行控股公司

四、政府对银行监管的内容

政府对银行监管要以审慎监管为原则，即camel原则

C(capital)代表资本，建立国际上共同的资本

A(asset)代表资产，关注资产品质与资产集中的问题

M(management)代表管理，用以评价银行管理人员

E(earning)代表收益，银行的盈利能力

L(liquidity)代表清偿能力，用来衡量银行满足提款和借款需求又不必出售其资产的能力

第二章商业银行的资本管理

一、银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行不稳定因素

二、商业银行的最低资本有银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越

高，银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本，协议签署国银行的最低资本限

额为银行风险的8%，核心资本不能低于风险资产的4%

三、资本充足与银行稳健P31（几个公式，资本充足率的计算）

四、《新巴塞尔资本协议》的主要精神——银行风险监管的三大支柱

第一支柱是最低资本要求

第二支柱是监管当局的监督检查

第三支柱是市场纪律

五、《新巴塞尔协议》对我国银行业风险资本监管的意义

1.新的最低资本要求使中国银行资金不足问题更加突出，许多发展中国家都存在银行资本金

不足问题，我国解决资本金不足根本途径还是控制高风险的资产和业务，提高资产质量

2.内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风险评级体系，为我国更好的管理银

行风险资本提供起点和基础

3.对银行风险管理范围的扩充引导我们从单一的信用风险管理转向全面风险管理。应综合考

虑新协议提出的三类风险，推行全面风险管理理念真实反映银行资本的风险状况。

六、银行最佳资本需要量（理解）P50

七、银行资本的内部筹集

1.银行资本内部融资的限制性条件

未分配利润是银行资本内部融资的重要来源。银行内部产生的资本有很多优点：不必依靠公

开市场业务筹集资金，可免去发行成本，因而成本较低；不会是股东控制权削弱，避免了股东所

有权的稀释和所持股票每股收益的稀释。

内部资本融资的缺点在于，其筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。

首先，政府当局对银行适度资本金规模的限制，当资本比率要求降低时，可以用较少的未分

配利润支持更多的资产增长，相反，同样的未分配利润规模只能支持较