商业银行经营月第五版第七章案例习题答案 .pdfVIP

商业银行经营月第五版第七章案例习题答案

1、以下业务中属于商业银行表外业务的是（）。

A．结算业务

B．信托业务

C．承诺业务

D．代理业务

【答案】C

答案【解析】

凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，

并据以收取手续费的业务统称中间业务。最常见的是传统的汇兑、信用证、

代收、代客买卖等业务。承兑业务也可归入这一类。表外业务是指凡未列

入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务既包

括传统的中间业务，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务，如互换、

期权、期货、远期利率协议、票据发行便利、贷款承诺、备用信用证等业

务。通常提及的表外业务专指后一类，属狭义表外业务。

2、自动转账制度的创新属于（）。

A．避免风险的创新

B．技术进步推动的创新

C．规避行政管制的创新

D．降低经营成本的创新

【答案】C

答案【解析】

自动转账制度是20世纪70年代的一种创新。在美国，为了避免银行

因招揽存款而进行不公平竞争，对储蓄付息，对活期存款不准付息。而自

动转账制度这一创新就是规避不准对活期存款付息的规定。

3、杜邦财务分析体系的核心指标是（）。

A．总资产报酬率

B．可持续增长率

C．ROE

D．销售利润率

【答案】C

答案【解析】

杜邦分析体系是对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，

其恒等式为：ROE＝销售利润率×总资产周转率×权益乘数。可以看到净

资产收益率反映所有者投入资金的获利能力，反映企业筹资、投资、资产

运营等活动的效率，是一个综合性最强的财务比率，所以净资产收益率是

杜邦分析体系的核心指标。

4、新巴塞尔协议要求银行在计算资本充足率时，计算公式的分母为

（）。

A．信用风险的所有风险加权资产

B．信用风险的所有风险加权资产＋12.5倍的利率风险和操作风险的

资本

C．信用风险的所有风险加权资产＋12.5倍的市场风险和操作风险

D．信用风险的所有风险加权资产＋12.5倍的市场风险和操作风险的

资本

【答案】D

答案【解析】

新巴塞尔协议最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本

的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。其中有关资

本的定义和8%的最低资本比率，没有发生变化。但对风险加权资产的计

算问题，新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险

和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，

再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。

5、银行进行同业拆借的主要目的是（）。

A．增加贷款规模

B．解决中长期资金不足

C．调剂准备金头寸

D．购买有利可图的有价证券

【答案】C

答案【解析】

银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。在这种拆借业务中，借

入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的，

有的只有一日——今日借，明日还。同业拆借的利率水平一般较低。同业

拆借或通过各存款货币银行在中央银行的存款账户进行，即通过中央银行

把款项从拆出行账户划转到拆入行账户，或采取同业存款以及回购协议等

形式进行。

6、公司债按利率可分为（）。

A．固定利率债券

B．浮动利率债券

C．指数债券

D．可转换债券

E．零息债券

【答案】AB

答案【解析】

公司债券的利率或采用固定利率，或采用浮动利率，定期付息。

7、广义的商业银行表外业务类型包括（）。

A．代理业务

B．短期贷款

C．期权

D．信托业务

E．远期利率合约

【答案】ACDE

答案【解析】

凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，

并据以收取手续费的业务统称中间业务，传统的中间业务一般包括：汇兑

业务、信用证业务、代收业务、代客买卖业务、承兑业务、信托业务、代

理融通业务、银