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金融观察2021.04

商业银行构建风险偏好管理体系探讨

孙宁

摘要：建立科学、明晰的风险偏好管理体系，处理好业务发展和风险管理之间的关系，对

推动实现商业银行高质量、可持续发展具有重要的意义。本文阐述了风险偏好管理的概念及内容，

总结了国内商业银行风险偏好管理的实践经验，就构建全面有效的风险偏好管理体系提出了相

关建议。

关键词：风险偏好风险管理商业银行

F832.2A1009-1246202104-0080-05

中图分类号：文献标识码：文章编号：（）

一、风险偏好管理的概念及内容风险偏好进行有计划的管理，其内容主要包括

（一）风险偏好管理的概念有效的风险偏好框架和风险偏好声明。

关于风险偏好（RiskAppetite）的概念，商业银行确立清晰的风险偏好，有利于

国际上各大商业银行的定义和表述虽然存在差统一对自身风险承担水平的认知和对待风险

异，但其实质内涵基本一致。德意志银行提出，的态度，进而为利益相关者提供可供交流的基

风险偏好是集团在实现其经营目标时预计将接础。如果全行上下缺乏明确的风险偏好，银

受的最大风险水平；渣打银行提出，风险偏好行的业务经营和风险管理之间就会缺乏有效

是银行实施战略目标时对准备承受的风险水平的平衡，可能会造成两种负面影响：一是盲

进行的描述；巴克莱银行认为，风险偏好阐明目追求经营规模、发展速度和财务利润导致

了银行为实现经营目标所愿意和准备承担的风银行过度承担风险；二是片面强调风险、过

险水平；汇丰银行认为，风险偏好是根据银行于保守谨慎导致银行经营业绩过低和丧失发

战略和风险管理能力而确定的所愿意承受的风展机遇。

险类型和水平。综上，本文认为，商业银行风（二）风险偏好管理的监管要求

险偏好是指在战略规划制定实施和业务经营过2008年金融危机后，国际金融协会（IIF）、

程中，基于利益相关者的期望确立的对待风险金融稳定理事会（FSB）、巴塞尔委员会以及

的态度，包括对总量及各类型风险的最大承受各国金融监管机构都十分重视商业银行风险

能力和承受意愿；风险偏好管理即是对银行的偏好体系的建设，明确了风险偏好框架和风

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2021.04金融观察

险偏好声明等一系列管理要求。2011年6月，险偏好，构建银行内部机构间的风险偏好沟

国际金融协会发布的《实施稳健的风险偏好通交流机制，促进全员理解并严格执行。三

架构，强化金融机构的经营》报告指出，以是具有全面性，确立的风险偏好应统筹覆盖

精心设计的风险偏好框架和明确的风险偏好金融机构所有业务、系统和分支机构，包括

陈述书来支持决策，是成功进行风险管理的其不直接控制但在其风险管理范围内的子公

重要支撑，金融危机清晰地表明了实施稳健司和第三方外包服务提供商等。四是具有一

的风险偏好架构对于构建有效的全面风险管定的灵活性，能够根据自身业务发展情况和

理体系发挥着重要的作用。金融稳定理事会