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从资产负债比例

看商业银行的风险管理

■关东

着我国于２０００年ｌ２月正式成为世贸组织的成理．而且进行严格的监管，致使主体易位。这样，资产负

随

员国，银行业的进一步对外开放己进入实施阶债比例管理对商业银行来说，不是出于自身的需要并

段。作为我国银行业主体的商业银行无论在组织结构、形成强烈的“我要管”意识，而是为了应付中央银行的

行业监管、业务管理和创新等方面与国外同行相比都指令而增加的一项工作。形成了外部促使的“要我管”

有较大的差距，银行将面临更大的金融风险。由于资产的观念，其积极性大受影响。

负债比例管理是商业银行信贷风险管理的核心，也是并且，在我国微观基础还未真正确立的条件下，宏

国际银行监管的主要内容。为此，建立和完善资产负债观指标体系作为一种量化的管理方式，必然有其自身

比例管理机制是ＷＴＯ背景下提高银行业竞争力的重要的局限性。

保证ｌ、作为资产负债比例管理核心内容的比例指标体

系本身的问题，如贷款质量指标中不良贷款的计算口径

资产负债比例管理的误区问题；拆出资金指标设计的合理性问题；指标统计困难，

一

、

资产负债比例管理在理论上源于商业银行的资产其口径与现行的会计、统计报表口径不匹配问题等。

负债管理，其实质是通过对信贷资金内在联系中相互２、并不是所有的要求都能通过一定的比例指标体

关联和制约的资产负债项目规定一定的比例，以此对现出来。作为量化的管理方法，资产负债比例管理虽然

整个信贷资金营运进行控制。其目的是通过优化资产、有助于提高商业银行的安全性、流动性和效益性，但要

负债结构及其组合，把金融风险概率控制在最低程度提高商业银行的“三性”并不是仅靠资产负债比例管理

以及实现利润最大化目标。国际银行业风险控制的趋就能实现，还需要其他的手段和方法予以配合。资产负

势证明。资产负债比例管理是现代市场经济中商业银债比例管理只有与微观风险管理有机结合起来，才能

行控制经营风险、强化发展潜力的重要保证。弥补自身的不足，确保各项比例指标的实现。

西方商业银行的资产负债比例管理最初是从商业３、缺乏微观基础的宏观指标体系在实际执行过程

银行的自觉自律性管理向前发展延伸的，是商业银行中很容易掺和进人为因素，发展成“唯数量而数量”，不

的一种微观行为约束机制。其早期的准备金理论、真实能反映经济的真实运行状态。

票据理论、转换能力理论、预期收入理论及６０年代后

的负债风险管理理论等都是商业银行在历史环境下对二、资产负债比例管理的体制障碍

银行“风险——收益”组合的最优选择。是资产负债比首先由于按行政区划设置的格局还没有根本改

例管理在具体环境中