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分析企业会计工作中常见的税务问题及优化

措施

作者：曹枝

来源：《中国民商》2020年第09期

摘要：一个企业会计的工作中，税务是不可或缺的重要部分，以国家当今制订的税法相

关制度以及各类规定为基础，结合资深企业的生产以及运营的各类情况进行企业纳税的筹划，

这就是会计工作人员应当做到的职责，以此确保企业能够处于一个安全并且有力的环境中进行

经营活动，让企业能够拥有更良好的发展，能够顺应时代的变化和发展。现如今在企业中会计

工作的税务方面存在着一定的问题和风险，让企业的财务税务的管理效率受到一定的影响。本

文就此展开探讨，寻找一定的解决策略。

关键词：企业会计;会计工作;税务问题;优化措施

市场经济的不断深入和发展，为众多的企业都带来了更高更好的平台，让企业能够更加茁

壮的发展，但是这也让更多的问题暴露了出来，比如在企业会计的工作中关于税务的问题越来

越多，将企业会计税务的问题进行良好的处理，能够让企业自身的生产资源得到有力的优化，

让企业的税负大幅减少。还能够让企业对于税务的处理能力得到增强，降低对于税务的风险。

税务会计工作在企业中的重要作用与功能体现一方面，企业在经营规模扩大与业务量增加后，

其经营活动也日渐变得更为复杂，特别是多样化经营业务模式的企业，使税收成本数量和种类

逐年增加，加大了税收风险。另一方面，税法不断健全完善，主管税务机关对企业的税务管理

工作要求也随之更高，导致企业迫切需要有人专门来从事对企业实施税收筹划和应对税收稽查

等税务工作

一、企业会计工作中的税务问题

首先，企业中对于财务的管理过于的松懈，没有将国家在税率、税基和税收方面的相关规

定研究透彻，工作的内容依然仅仅是简单的对于资金的控制、成本的核算和内部的财务控制这

些个方面。对于税务财务的规划根本不重视，没有将起征点、税率、税目和税收优惠重逢的利

用起来，更有甚者，还认为税务管理方面的工作是无关紧要的，这就让税负降低的目的无法达

到。

其次，税务机关方面都会定期的到达企业进行税务稽查，这是为了保证企业的税务方面工

作能够高质量的推进。但是在税务稽查的工作中依然存在着一定的问题，有一定企业在实际税

务工作中可能会出现一定的漏洞以及问题，但是由于税务稽查缺乏力度，导致不能够在第一时

间的发现这些漏洞和问题，从而不能有效快速的将企业税务的问题进行改进和指导，长此以往

就很有可能因为税务的问题让企业的会计工作进程受到影响，严重的还会影响到经济的效益。

最后就是在计划经济的时代到市场经济时代的这个过渡阶段，很多的企业都受到了巨大的

改变，这就使得企业关于会计工作的相应工作人员的队伍水平优劣不均，参差不齐，在这之中

最为常见的问题就是：部分会计人员自身的知识结构不够合理化;企业会计人员的学历中缺乏

博硕士这类高等人才。还有很多的会计人员依然没有对市场经济这个体制下的各类财务管理模

式适应，依然在应用传统的工作模式进行着日常工作，导致财务工作的效率较低。会计人员的

整体综合素质偏低，会计人员作为企业税务工作中的核心，从根本上决定着企业中税务工作的

质量。在如今发展迅速的经济社会中，税务的制度也在不断的完善和改进，需要会计人员也必

须去不断地提升专业素养素质。

二、企业会计工作中税务问题的解决策略

（一）让税务风险的规避能力得到加强

企业在有关于税务方面的活动中没有能够有效正确的遵守关于税法的规定就会存在税务的

风险，因此这就需要对于涉税的业务进行定期严格的检查，以免企业出现经济利益的损伤，让

企业未来的经济效益得到保障。对此可以着手的方面有以下几点：首先是日常的经营活动中企

业方面要对税务的差异性进行全面的了解，国家往往会根据结合一定时期内的政治、经济和社

会的发展的整体目标去进行每一项的税收政策的制定，这种信息的公开化，有够有力的帮助企

业带来良好的经济效益，同时还能够引导企业去进行依法的纳税。我国财务会计相应的准则以

及制度根据社会经济发展的这个大环境下在不断地进行这完善，但是依然還是要定期严格的对

纳税情况进行检查，如果发现了存在的问题就一定要及时的进行纠正管理，让税务的风险得到

行之有效的规避。企业中的会计工作人员必须要正确的做到纳税，将部分的合同条块认真的进

行推敲，财务内控进行充分把握的前提下，还可以去进行专业税务人员的聘请，以此来进行税

务的审计，根据税法的规定，并将现代化的知识和计数进行充分地利用，来进行分包合同的确

定，将财务报告的系统建立的具有较强的操作性，让财务报告系统变得更加便于操作，让企业

财务管理的难度大大降低。其次进行企业税收负担