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出纳财务报销制度与流程

一、制度简介

出纳财务报销制度是公司财务管理的重要部分，是指对公司各项开支的管理、

统计、审核及支付的规定和流程。其目的在于保障公司资金的安全、提高出纳效率、

规范财务流程、防止巨额的财务风险。

二、流程图示

流程图

三、流程简介

1.填写报销单

报销单作为财务报销的核心文件，需要正确、完整地填写。填写时需注明报销

日期、报销金额、具体的支出事项、相关支持材料等信息。在填写过程中，需注意

事项：

•仅报销必须费用

•确保费用名称和说明清晰可读

•需保存必要的支持材料，如发票、收据、证明文件等

•报销单需签字确认申请人同意扣除相关费用

2.提交报销单

完成报销单的填写后，需要将其提交至财务部门进行审核。在提交时，需保证

以下步骤的正确操作：

•确认报销单填写无误

•报销单需签字确认申请人同意扣除相关费用

•勾选报销单上的申请人确认项

•将报销单与所有相关材料一起提交至财务部门

3.财务审核

财务审核是财务报销流程的重要环节。在此过程中，财务部门需要认真审核报

销单上所有的费用核对材料，并结合公司相关制度进行判定。

在审核过程中，如发现不符合公司相关制度的报销单，需要有明确的处理方式。

如需拒绝报销，需向申请人及其上级主管进行反馈，并在公司系统上进行记录。

4.支付报销

报销终审通过后，由财务部门进行支付操作，将报销金额转到申请人银行账户。

支付时需注意以下事项：

•确认银行账户正确

•确认报销单上的金额与实际支付金额一致

•记录支付日期、金额和银行付款流水号等信息

5.报销单归档

完成以上所有流程之后，财务部门需将报销单及相关支持材料进行归档管理。

归档时需注意以下事项：

•确认所有材料都完整清晰

•确认所有材料都按照政策及公司相关规范进行存档

•将存储位置及信息记录在相关系统或公司内部文档中

四、注意事项

在财务报销流程中，除了以上流程外还需注意以下事项：

•遵守公司相关制度及政策规范

•防范各类舞弊、财务风险和安全问题

•提高效率，确保报销过程顺畅

•对于不符合公司相关制度及政策规范的报销行为要及时进行处理

五、总结

好的出纳财务报销制度及流程能够有效保障公司资金安全、提高出纳效率和减

少财务风险。唯有在正确的制度框架和规范的流程操作下，才能更好的保障企业长

远的发展。