商业银行资产负债指标体系标准 .pdfVIP

目录

第一章总则1

第二章管理原则和方法2

第三章职责与分工3

第四章指标体系4

第五章各项业务管理办法清单7

第六章附则7

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第一章总则

第一条为提高XXX银行（以下简称本行）的资产负债管理水平，

建立有效的内控机制，防范和化解金融风险，确保银行体系安全稳健

运行、根据《中华人民共和国商业银行法》《巴塞尔新资本协议》《商

业银行资本管理办法（试行）》《商业银行流动性风险管理办法》及有

关法律法规，按照银行审慎经营要求，结合本行业务发展的特点，制

定本办法。

第二条资产负债管理以全面分析和预测为基础，以真实反映财务

成本和风险成本为前提，以科学激励约束机制为导向，综合运用各种

资产负债管理策略和手段，优化资产负债结构，提高全行资本回报率

和资产回报率，确保各项业务持续、健康发展。

第三条本制度适用于总行及分支行。本制度坚持“总量规划、结

构对称、风险分散、效益优先”的原则。

（一）总量规划，即负债和资本金总量制约资产总量的原则，综

合协调业务发展与资本约束之间的关系。在保证支付准备的前提下，

通过负债和营运资金总量对资产总量的制约，保持负债、营运资金和

资产的总量均衡，控制超负荷经营。

（二）结构对称，即负债与资产要在期限、利率结构上保持对称

关系。加强资产负债久期管理，将稳定性负债来源运用于中长期资产

项目，非稳定性负债来源运用于短期资产项目，通过及时调整流动性

缺口，保持资产和负债的偿还期对称关系，建立资产和负债的期限对

称结构；保持资产与负债在利率结构上的对应，严格控制非生息资产

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占比，保持和提高利差水平；逐步完善利率敏感性资产和负债的管理，

通过匹配资产和负债的利率敏感性缺口，降低利率风险，稳定净利息

收入。

（三）风险分散，即根据资产的风险权重大小，通过控制高风险

资产，优化资产组合，使风险资产总量控制在适度范围内，实现业务

规模和种类的分散。严格控制信贷资产的风险度，不断降低不良贷款

比例，提高个人贷款、贴现等低风险权重业务在贷款中的比重；合理

控制信贷资产风险集中程度，将同一地区、行业、客户的信贷额度控

制在合理水平；积极发展多元化资产，不断改进资产组合。

（四）效益优先，就是以提高资产回报率和资本回报率为导向，

科学配置各类经营资源；

第四条资产负债管理的对象是表内、外全部资产和负债，主要侧

重于资产和负债的综合管理，而不是对某项资产或负债的管理。

第二章管理原则和方法

第五条资产负债管理主要从流动性、安全性和盈利性三个方面，

全面运用现代商业银行的管理方法。

第六条流动性管理的目标，是以较低的成本或收益损失为代价，

通过增加负债或减少资产，以满足存款支付、偿还债务本息和发放贷

款的现金支付需要。在定期对潜在的资金需求和来源进行匡算的基础

上，掌握流动性缺口，按照流动性缺口额度做出相应的资金营运安排。

安排流动性准备，要以内部流动性资产作为主要流动性来源，以外部

融资为辅助来源。为此，要保持合理的流动性资产储备，增加具有较

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好盈利性的流动性资产，实行不影响盈利水平的流动性管理。

第七条安全性管理的目标，是将全行资产的信用风险控制在资本

金能够承受的水平，以保障银行经营的安全。安全性管理的基础是资

产管理，关键是有效控制不良资产，提高资产质量，同时合理掌握风

险集中与分散的程度。

第八条效益性管理的主要目标是在风险可控的条件下，通过稳定

净利息收入和增加其他业务收入，实现盈利的最大化和可持续增长。

资产负债的效益性主要通过合理配置经营资源，努力降低负债成本，

提高资产收益水平和资金使用效率来实现。利率是影响效益性的主要

因素，定期对资产负债的利差进行测算并加以控制。同时要进行利率

敏感性分析，有效控制利率变动对净利息收入的影响。

第九条主要通过风险监管核心指标来分析、监控和考核流动性、

安全性和效益性状况。

第三章职责与分工