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商业银行视角的企业经营风险与财务风险分析

企业经营风险与财务风险是商业银行关注的重点之一。如今，随着市场竞争日趋激烈，

企业经营风险与财务风险也变得越来越复杂。为了降低风险，商业银行需要全面了解企业

的经营风险与财务风险，并在风险评估和风险控制方面采取相应的措施。

1.企业经营风险分析

在商业银行视角下，企业经营风险包括市场风险、竞争风险和管理风险。

市场风险是指企业所处的市场环境变化带来的风险，例如市场需求的变化、市场竞争

的加剧以及行业政策的变化等。商业银行在评估企业的市场风险时，需要考虑该行业的风

险特征、市场规模、市场份额、产业形态及未来趋势等因素，并通过对市场份额、市场竞

争合理性以及行业政策稳定性的分析，评估企业在竞争中的优劣势，从而判断市场风险的

大小。

竞争风险是指企业面对的其他企业、代理商、分销商等主体的威胁带来的风险。对于

商业银行而言，在分析企业的竞争风险时需要考虑与企业直接竞争的主体数量、威胁程度、

威胁持续时间以及其它竞争主体的优势等因素，并结合企业的市场份额、市场需求以及产

品质量等方面的评估，得出竞争风险的大小。

管理风险是指企业管理方面出现的问题造成的风险，例如管理体系的薄弱、人力资源

管理问题等。商业银行在分析企业的管理风险时，需要考虑与企业有关的重要决策人员、

企业治理结构、规章制度以及人事管理的状况等因素，并通过对企业增值行为、客户满意

度以及员工满意度等方面的评估，全面分析企业管理风险的大小。

2.财务风险分析

财务风险是指企业资产负债表和利润表的变化带来的风险，包括流动性风险、信用风

险和市场风险。

流动性风险是指企业资产无法变现或加速变现导致的风险。在商业银行视角下，流动

性的缺陷主要体现在企业在运营过程中可支配流动资金的不足，而且流动资产与流动负债

的结构性差异较大。商业银行在分析企业的流动性风险时，需要考虑其资产负债表中流动

资产、流动负债的数量和期限，以及企业的现金流量情况，通过货币资金、应付账款和应

收账款等金融指标的分析，评估流动性风险的大小。

信用风险是指企业能否按时履行与商业银行借贷合同的约定或者能否履行其它交易中

的付款义务。商业银行在分析企业的信用风险时，需要对企业的信誉度、资信评级、借款

偏好、贷后行为等因素进行评估，并鉴别企业在资金管理、处置资产时会对银行债权造成

的影响。

市场风险是指企业所拥有的投资品种的市场价格波动所产生的风险。商业银行在分析

企业的市场风险时，需要考虑到企业所持有的证券、外汇、金融衍生产品等投资品种的市

场价格波动情况，以及部分储备金或负债的利率变动情况。

3.风险控制措施

商业银行在识别企业经营风险和财务风险后，需要采取以下措施控制风险：

（1）建立完善的风险评估体系，对于不同风险类型的评估，将侧重点放在各自的关键

点上，加大对于关键风险的实时监控力度。

（2）对于企业在借款前进行评级，能够对银行提供精准的风险预测和合理的贷款额度，

同时根据企业不同的投资、融资需求，选择不同的授信形式，建立多层次的授信体系。

（3）通过执行适度的贷后管理，积极开展风险预警。在风险暴露时，及时采取必要的

行动，通过保全、重组、资产出售、催收等手段控制损失。

（4）加强对企业账户和流量的监管，防止未通知坏账的亏损，避免高风险的交易，可

以配合出具资信评估报告，适当控制贷款利率，建议对开放型贷款做定时调整和限额控

制。

总之，商业银行在进行企业经营风险和财务风险分析时，需综合考虑市场风险、竞争

风险和管理风险、流动性风险、信用风险和市场风险等因素，以寻找风险规律，有效控制

风险。