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信贷业务的特点

信贷业务是决定商业银行生存发展的的关键。二十一世纪初的金

融风暴，各国频发的金融危机使我们更加清醒的认识到了信贷业务的

内部控制的建设对我国整个金融业的发展起着至关重。以下是店铺为

大家整理的信贷业务的特点，希望你们喜欢。

信贷业务的特点

(1)贷款品种多、用途广;(2)贷款便利;(3)还款方式灵活。

信贷业务的发展趋势

(一)资产负债结构明显变化，非信贷资产占比逐年增长近几年来，

随着类贷款业务的快速拓展，商业银行资产负债结构出现了明显的变

化，大部分商业银行非信贷资产规模较快增长，占比逐年提升。以16

家A股上市银行为例，2010—2013年，16家上市银行非信贷资产规

模呈逐年增长趋势，其中股份制商业银行和城市商业银行增速尤其明

显。从非信贷资产占比来看，不同类型的商业银行的配置有所不同，

国有大型银行非信贷资产占比较为稳定;股份制商业银行非信贷资产占

比总体呈增长趋势;城市商业银行非信贷资产占比明显高于其他类型银

行，对非信贷资产收益的依赖程度很高(见图1)。2013年以来，16家

上市银行非信贷资产规模均实现稳健增长，但增速有所放缓，非信贷

资产占比较之前年度略有下降。截至2013年末，16家上市银行非信

贷资产余额47.27万亿元，占资产总额的比重接近50%。从资产构成

上看，投资类资产和同业资产是非信贷资产的核心组成部分，两者合

计占非信贷资产的比重超过60%，2013年末占比分别为40.88%和

21.61%。

(二)不同类型商业银行具有差异化的同业资产配置策略从同业资产

来看，近年来银行业金融机构同业资产规模增幅明显。据央行2014年

4月29日发布的《中国金融稳定报告(2014)》，银行业金融机构纳入

存放同业、拆出资金和买入返售金融资产项下核算的同业资产已由

2008年末的6.21万亿元增至21.47万亿元，相当于同期资产总额和

贷款增幅的1.79倍和1.73倍。从A股上市银行来看，2010—2012

年，各家上市银行同业资产规模逐年递增。截至2012年末，16家上

市银行同业资产余额10.52万亿元，较之前年度增幅明显，同业资产

占比已由2010年末的8.23%上升至2012年末的12.24%，其中国有

大型银行和股份制商业银行同业资产占比呈逐年增长趋势，而城市商

业银行同业资产占比波动较大。2013年以来，我国商业银行同业业务

创新活跃，发展较快，但也存在部分同业业务发展不规范、规避金融

监管和宏观调控等问题，市场对监管机构加大同业业务监管力度的预

期增强，商业银行开始逐步调整资产配置策略，压缩同业业务规模，

同业资产占比均出现不同程度的下降(见图2)。从不同类型商业银行的

配置来看，5家国有大型银行同业资产配置比重较低，2013年末同业

产占资产总额的比重仅为7.56%;股份制银行和城市商业银行同业资产

占比相对较高，其中个别银行2013年末同业资产占资产总额的比重接

近30%。从16家上市银行同业资产构成来看，同业资产主要包括买入

返售金融资产、存放同业、拆出资金。其中各家上市银行买入返售金

融资产占比均较高，截至2013年末，16家上市银行买入返售金融资

产余额5.37万亿元，其中，5家国有大型银行、8股份制商业银行、3

家城市商业银行买入返售金融资产占同业资产的比重分别为38.12%、

69.30%和48.96%，不同类型上市银行近年来买入返售金融资产占同

业资产的比重波动均较大(见图3)。商业银行同业资产项下配置的买入

返售金融资产规模差异较大，股份制商业银行和城市商业银行买入返

售金融资产配置比重明显高于国有大型银行。国有大型银行主要为市

场资产拆出方，以单纯资金业务为主，买入返售票据资产占比相对较

小;股份制和城市商业银行在目前信贷规模受限的背景下更倾向于通过

与各类金融机构合作，使贴现票据资产盘活，将原本计入贷款统计口

径的票据资产转移至同业资产项下，达到腾挪信贷资产的目的。而同

业票据业务已不仅仅是作为传统的流动性管理工具，还可能转变成追

求盈利、扩大资产规模、规避信贷管控的另类手段。

(三)同业资产负债期限错配程度严重，风险增大据《中国金融稳定

报告(2014)》显示，银行业金融机构纳入同业存放、拆入资金和卖出

回购金融资产项下核算的同业负债已由2008年末的