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《商业银行经营学》第二阶段导学重点

《商业银行经营学》第二阶段导学重点

《商业银行经营学》第二阶段的学习包括第四章和第五章的内容，

学习重点如下：

第四章商业银行资产

第一节现金资产业务

教学要求：本节要求学生了解商业银行现金资产的构成、作用，

银行资金头寸的概念以及影响银行库存现金、超额准备金和存放同业

存款的各种因素，掌握银行资金头寸预测方法和各类现金资产的管理

方法，并能应用现金资产管理的相关理论分析商业银行现金资产业务

的经营效果。

（一）现金资产构成

一、现金资产的构成

现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时

用于支付的银行资产。一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业

存款和在途资金等四项构成。

二、现金资产的作用

从商业银行经营管理的角度看，现金资产的作用可归纳为两点：

一是保持商业银行的清偿力；二是保持足够的资产流动性。

（二）资金头寸的计算与预测

一、资金头寸及其构成

商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。

商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。

基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金；可用

头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款。

二、资金头寸的预测

对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。

银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款

资金的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸，反之，存

款的增加和贷款的减

少（收回）则会增加银行的资金头寸，因此，商业银行对头寸的

预测，主要是预测存贷款的变化趋势。

（三）现金资产的管理

一、现金资产管理原则

现金资产是银行流动性最强的资产，但也是一种无盈利资产。

（1）总量适度原则

是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模，既保持充足

的流动性，又不能影响资产的盈利性。

（2）适时调节原则

是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头

寸，确保现金资产的规模适度。

（3）安全保障原则

健全安全保卫制度、严格业务操作规程，确保资金的安全无损。

二、库存现金的日常管理

（1）影响库存现金的因素

影响库存现金的因素比较复杂，其中主要有：现金收支规律、营

业网点的多少、后勤保障的条件、与中央银行发行库的距离和交通条

件及发行库的规定、商业银行的内部管理等因素。

（2）银行库存现金规模的确定

1、库存现金需要量的匡算。主要考虑两个因素：即库存现金周转

时间和库存现金支出水平的确定。

2、最适运钞量的测算。目的是降低占用库存现金和运送钞票的成

本。

3、现金调拨临界点的确定。以明确在什么时候和多大的库存量时

调拨现金。

4、银行保持现金适度量的措施。加强银行内部管理，提高管理水

平。

（3）严格库房安全管理措施

三、存款准备金的管理

（1）满足法定存款准备金要求

主要是准确地计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准

备金。

（2）超额准备金的管理

1、影响超额准备金的因素

A、存款波动；

B、贷款的发放和收回；

C、其他因素

2、超额准备金的调节

四、同业存款的管理

准确测算同业存款的需要量，一般取决于以下几个因素：

1、使用代理行的服务数量和项目；

2、代理行的收费标准；

3、可投资余额的收益率。

第二节商业银行贷款业务与管理

教学要求：本节要求学生了解商业银行贷款的种类、贷款政策的

内容、贷款价格的构成和影响贷款价格的因素。掌握几种主要贷款的

操作要点、银行贷款信用风险管理的方法和贷款管理制度的主要内容，

并能应用贷款定价方法、信用分析方法、贷款风险分类方法及不良贷

款损失的控制与处理方法。

贷款种类和政策

一、贷款种类

各项贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行取得收益

的主要手段。贷款的种类很多，按照中国人民银行1996年8月1日颁

布实施