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应收账款管理制度范本

一、目的和适用范围

为了规范公司的应收账款管理，提高收款效率，减少坏账风险，制定

本管理制度。本制度适用于公司所有与客户之间的销售、服务、租赁和借

款等业务活动，并适用于所有相关部门和人员。

二、基本原则

1.信用管理原则：根据客户的信用评估结果，设定适当的信用额度，

并及时调整信用额度。

2.收款管理原则：确保客户按时支付应收账款，通过合理的收款方式，

并做好相应的账务记录和核对。

3.坏账风险管理原则：对风险较高的客户要加强监控和跟踪，及时采

取适当的措施，减少坏账风险。

4.信息管理原则：建立完善的客户信息数据库，及时更新、备份和保

护客户信息。

5.团队协作原则：相关部门要密切合作，建立良好的工作沟通机制，

共同推进应收账款管理工作。

三、应收账款管理流程

1.客户信用评估：

（1）建立客户信用评估体系，对新客户进行信用评估，包括客户的

资信状况、行业地位、还款能力等方面的综合评估。

（2）设定适当的信用额度，并及时调整信用额度。

（3）对超过信用额度的客户要进行额外的审批和风险评估。

2.订单确认与发货：

（1）销售部门根据客户订单进行及时确认，确认无误后，及时安排

发货。

（2）发货前核实客户的付款情况，如有欠款，提醒客户及时付款。

3.发票开具与发送：

（1）财务部门根据发货情况及时开具发票，并确认发票的准确性。

（2）将发票发送给客户，要求客户进行签收，并及时与客户确认发

票的接收情况。

4.收款与账务处理：

（1）财务部门通过现金、银行转账等方式收取客户的支付款项。

（2）及时核对收款与发票的情况，确认金额一致后进行账务处理，

并及时更新账务记录。

5.坏账处理：

（2）对无法收回的坏账，及时纳入坏账准备中，并进行相应的会计

处理。

6.统计与报告：

（1）每月对应收账款进行统计和分析，包括应收账款的余额、账龄、

逾期情况等。

（2）定期向上级领导提供应收账款管理报告，并根据需求向相关部

门和人员提供相应的报告和信息。

四、应收账款管理的责任

1.销售部门

（1）负责进行客户信用评估。

（2）及时确认客户订单并进行发货安排。

（3）核实客户的付款情况，并及时提醒和催促客户付款。

2.财务部门

（1）负责发票的开具与发送。

（2）收取客户支付款项，并及时进行账务处理。

（3）进行应收账款的统计和分析，并定期向上级领导提供相关报告。

3.风险控制部门

负责对客户进行风险评估，及时跟踪和催收风险较高的客户。

4.监督部门

负责对应收账款管理的执行情况进行监督和检查，并及时提出改进意

见和建议。

五、违法和违纪责任

对于违反本制度的行为，根据公司相关规定，将给予相应的纪律处分。

对于因违法行为造成公司经济损失的，将依法追究相应的法律责任。

六、附则

本制度自颁布之日起生效，并经公司上级领导批准后执行。对于本制

度的修改和解释权归公司所有。

以上是应收账款管理制度的范本，公司可以根据需要进行适当的调整

和完善。为了确保制度的有效执行，需要相关部门和人员严格遵守制度要

求，并及时提出改进建议，以不断改进和完善管理工作。