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“以数治税”背景下企业税务管理优化研究

目录

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3研究方法与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.4论文结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

二、理论基础与概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1相关理论综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.1.1税收原则理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.1.2信息经济学理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.1.3其他相关理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.2“以数治税”概念解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

2.2.1数据驱动的税收治理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.2.2数字化转型对税收的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

2.3企业税务管理的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.3.1税务筹划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

2.3.2税务合规．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.3.3税务风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

三、当前企业税务管理面临的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

3.1内部管理问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

3.1.1管理制度不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.1.2信息化水平低．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

3.1.3税务意识淡薄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

3.2外部环境挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.2.1政策法规变化频繁．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.2.2市场竞争压力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.2.3技术革新带来的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

四、国内外企业税务管理实践比较．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

4.1国外先进经验借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

4.1.1美国企业的税务管理特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

4.1.2欧洲企业的税务管理策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

4.1.3其他国家和地区的企业税务管理案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

4.2国内企业税务管理现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

4.2.1领先企业的成功做法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

4.2.2中小企业的税务管理困境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

4.3国内外对比及启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

五、“以数治税”对企业税务管理的要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

5.1数据治理能力的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

5.1.1数据收集与整理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．