商业银行期末复习全 .pdfVIP

简述1988年《巴塞尔协议》对银行资本金的分类

一级资本（核心资本）（1）实收资本，包括已发行并全额实缴的普通股和永久性非累积优先

股（2）公开储备：通过留存收益或其他盈余如股票发行溢价、留存利润、普通准备金和法

定准备金的增值创造和增加的部分。二级资本（附属资本）（1）非公开储备：只包括虽未公

开，但已反映在损益帐上并为银行的监管机构所接受的储备（2）资产重估储备：包括物业

重估储备和有价证券名义增值（55%的折扣）（3）一般准备金\一般呆账准备金：用于防备

目前不能确定的损失的准备金或呆账准备金（4）混合资本工具：一系列同时具有股本资本

和债务资本特性的工具（5）次级长期债务：包括普通的、无担保的、原始期最少在5年以

上的资本债券与信用债券。扣除。（1）一级资本中要扣除商誉(2)总资本要扣除对不并表的

银行与财务附属公司的投资和对其他银行与非金融机构的资本投资。

巴3协议主要内容以及其对中国银行业的影响

1、一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%，“核心”一级资本占银行风险资产的下限

将从现行的2%提高到4.5%。2、增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资

金”。3、提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间。

影响：大幅提升了对于银行业一级核心资本充足率的要求水平，以有效防范在经济繁荣时

期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险，并帮助银行在经济下行周期抗击亏损，这一规则虽

然未能达成最终一致，但却显示出银行监管业者更加重视加强银行体系在顺境下的资本缓冲

储备，无疑为未来进一步的金融监管规则修订指明方向。长达八年的过渡期，短期内对商业

银行的冲击有限，但可以预见的是，一旦新协议进入实施阶段，一些问题多多的银行将面临

融资压力。

商业银行发行金融债券与吸收存款筹资的差别是什么？

筹资目的不同：吸收存款为的是全面扩大银行资金来源的总量，而发行证劵则是着眼于增加

长期资金来源和满足特定用途的资金需要。筹资机制不同：吸收存款是经常性的、无限额的，

而金融债卷的发行则是集中性的、有限额的。筹资效率不同：由于金融债卷的利率一般要高

于同期存款的利率，对客户的吸引力较强，因而筹资效率在通常情况下要高于存款。

所吸收资金的稳定性不同：金融债卷有明显的偿还期，稳定性较高。而存款的期限有弹性，

稳定性较低。资金的流动性不同：除可转让存单外，一般存款不可转让。而金融债卷一般不

记名，可在二级市场转让，流动性强。

商业银行证券投资梯形期限策略的内容和优缺点是什么

基本思路：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀的投资在不同期限的同

质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。

当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券。如此循环

往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。

优点：1管理方便，易于掌握。银行只需将资金在期限上作均匀分布，并定期进行重投资安

排即可2银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务3这种投资组合

可以在保障银行避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报

缺点：1过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，不能利用心得投资组合来扩大

利润2作为二级准备证券的变现能力有局限性，由于实际偿还期为1年的证券只是1/n，故

有应急流动性需要时，银行出售中长期证券有可能出现投资损失。

简述商业银行超额准备金需要量的影响因素有哪些？

1存款波动2贷款的发放与收回3其他因素：（1）向中央银行借款（2）同业往来状况（3）

法定存款准备金变化（4）信贷资金调拨（5）财政性存款因素

简述商业银行短期借款的渠道和管理要点。

渠道：1同业借款2向中央银行借款3转贴现4回购协议5欧洲货币市场借款6大面额存单

管理重点：1主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流

动性需要过于集中的压力2尽量把借款到期时间和金额与存款的增长率相协调，把借款控制

在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要3通过

多头拆解的方法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款月4正确统

计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借款的流动性需要。

商业银行贷款五级分类，如何控制不良贷款

1正常贷款：借款人能够正常履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还损失

概率0%2关注贷款尽管借款人目前有能力