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商业银行全面风险管理实施细则

第一章总则

第一条为进一步推动商业银行（以下简称“本行”）高质量

发展，促进本行树立全面风险管理意识，健全风险管理体系，完

善风险治理机制，实现风险管理由零散、粗放向全面、精细化管

理转型，根据《商业银行资本管理办法（试行）》《商业银行内部

控制指引》《中小金融机构风险管理机制建设指引》《银行业金融

机构全面风险管理指引》《商业银行全面风险管理指导意见》等

法律、法规和监管要求，结合本行实际，特修订本细则。

第二条本细则所称全面风险包括信用风险、市场风险、

流动性风险、操作风险、国别风险、银行账簿利率风险、声誉

风险、战略风险、信息科技风险、集中度风险、洗钱和恐怖融

资风险、大额风险暴露以及其他类别风险。同时，按照中纪

委、省纪委、省国资委党委等关于廉政建设工作要求，将廉洁

风险纳入全面风险管理范畴，具体要求按照省行党委《关于印发

廉洁风险防控工作指导意见的通知》全面风险管理是指本行董

事会、监事会、高级管理层、职能部门和员工各自履行相应职

责，对经营管理中面临的以上类别风险进行的管理过程。

第三条合规管理是一项核心的风险管理活动，本行应综

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合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险

的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。

第四条建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合

的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担

的各类风险。本行的全面风险管理体系应当考虑风险之间的关

联性，审慎评估各类风险之间的相互影响，防范跨境、跨业风

险。

全面风险管理体系是指为实现风险管控目标而建立的有效

管理体系，包括但不限于以下要素：

（一）风险治理架构；

（二）风险管理策略、风险偏好和风险限额；

（三）风险管理政策和程序；

（四）管理信息系统和数据质量控制机制；

（五）内部控制和审计体系。

第五条推行稳健的风险文化，形成与本行相适应的风险

管理理念、价值准则、职业操守，建立培训、传达和监督机

制，推动全体工作人员理解和执行。

第六条本行承担全面风险管理的主体责任，建立全面风

险管理制度，保障制度执行，对全面风险管理体系进行自我评

估，健全自我约束机制。

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第七条主要目标

在“收益与风险平衡、风险收益最大化，促进战略目标和经

营计划有效实现”的总体目标下，逐步打造整体统一、有机协

调、运转高效的全面风险管理体系，实现风险“可识别、可计

量、可覆盖、可控制”的具体目标。

（一）风险“可识别”目标。本行按照本细则及相关规定要求，

建立有效的风险识别机制，逐步实现对总体业务经营、各项业

务条线及交易所面临的各类风险进行有效识别。

（二）风险“可计量”目标。结合本行实际和管理水平逐步引进

风险计量模型或经验评估模型，实现对风险的有效计量和评

估，促进风险管理由粗放式经验管理向精细化计量管理转变。

（三）风险“可覆盖”目标。本行建立有效的风险定价机制，将

运营成本、资金成本、风险成本和资本成本纳入定价范围，实

现收益有效覆盖风险，持续促进企业价值增长。

（四）风险“可控制”目标。本行在风险识别及计量评估的基础

上，对不同程度的风险采取有效的管控措施，确保风险得到有

效控制。

第八条遵循原则

（一）匹配性原则。全面风险管理体系应当与风险状况和系

统重要性等相适应，并根据环境变化进行调整。

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（二）全覆盖原则。全面风险管理应当覆盖各业务条线，包

括本外币、表内外、境内外业务;覆盖所有分支机构，部门、岗

位和人员;覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响;贯穿决

策、执行和监督全部管理环节。

（三）独立性原则。本行建立独立的全面风险管理组织架

构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配

置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡

的运行机制。