MBA案例 管理资产负债表 .pdfVIP

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MBA案例:根据某上市公司财务报表,做一份简单的管理资产负债表

600332管理资产负债表

资产负债和所有者权益

项目项目

2015年12月31日2014年12月31日2015年12月31日2014年12月31日

现金4,118,291,426.523,201,280,198.61短期借债629,683,464.69560,530,090.45

WCR-627,211,545.05173,450,042.86长期负债61,975,073.6822,361,807.40

固定资产净值2,168,516,824.392,083,065,734.70所有者权益8,683,933,148.917,921,994,589.11

其他资产4,012,164,116.203,290,813,538.98其他负债296,169,134.78243,723,028.19

合计9,671,760,822.068,748,609,515.15合计9,671,760,822.068,748,609,515.15

2015年12月31日2014年12月31日

应收款3,027,738,754.743,110,486,618.01

存货2,543,866,145.352,581,256,983.61

应付款6,198,816,445.145,518,293,558.76

WCR-627,211,545.05173,450,042.86

营运资本需求量(WCR)=应收款+存货-应付款

应收款:应收款+其他应收款+预付款

存货

应付款:应付款+其他应付款+预收款

600332资产负债表整理

项目2015年12月31日2014年12月31日项目2015年12月31日2014年12月31日

现金4,118,291,426.523,201,280,198.61短期借债629,683,464.69560,530,090.45

应收账款3,027,738,754.743,110,486,618.01应付账款6,198,816,445.145,518,293,558.76

存货2,543,866,145.352,581,256,983.61长期负债61,975,073.6822,361,807.40

固定资产净值2,168,516,824.392,083,065,734.70其他流动负债0.000.00

其他流动资产114,817,625.3324,768,267.47其他非流动负债296,169,134.78243,723,028.19

其他非流动资产3,897,346,490.873,266,045,271.51所有者权益

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