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第一章

1．商业银行：是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共

和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法

人。

2.商业银行的功能为信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。

（其中，信用中介功能是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散

资金集中起来，再通过资产业务，把资金运用出去，从而在资金盈余者与

资金短缺者之间架起一座桥梁，在资金所有权不发生转移的前提下，使闲

置的资金资源得到最大限度的利用。支付中介功能，是指商业银行利用活

期存款账户为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等

业务活动的功能。信用创造功能是指商业银行利用其可以吸收活期存款的

有利条件，通过发放贷款而派生出更多的存款，从而扩大社会货币供应量

的功能。金融服务功能是指商业银行除了发挥前面三种功能以外，还向社

会提供种类繁多的服务的功能。）

3.欧洲大陆银行的前身：货币兑换商；英国银行的前身：金匠。

4.影响商业银行发展变化的环境因素包括社会制度、宏观经济、信息技

术、金融环境、银行监管、金融基础设施、人文社会环境。

5.非银行金融机构的有利方面：（1）非银行金融机构可以通过其专业化

服务促进商业银行的发展。（2）非银行金融机构本身是商业银行的重要客

户。（3）非银行金融机构的发展，能够丰富我国的金融体系和金融服务，

促进整个金融业甚至整个社会经济的发展，从而能为商业银行的经营提供

一个良好的外部环境。（4）非银行金融机构的规范和发展，使得商业银行

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本身也可以参与非银行机构，比如，商业银行设立基金管理公司，从而大

大拓展了商业银行的业务空间。

6.银行监管主要包括市场准入监管、审慎经营监管、信息披露监管和市

场退出监管。

7.银行监管的手段包括现场检查和非现场监管两大类。

8.金融基础设施是指金融运行的硬件设施和制度安排，主要包括支付体

系、法律法规、公司治理、会计标准、征信体系、反洗钱体系，以及由审

慎金融监管、中央银行最后贷款人职能、投资者保护制度构成的金融安全

网等。

第二章

1.商业银行的经营目标是银行在满足监管当局、存款人、借款人、经营

管理者和职员的要求（所施加的约束）的前提下，最大化股东价值。

2.商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。

3.安全性原则是指银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，能经

得起一定的风险和损失，保持客户对银行的坚定信心。

流动性原则是指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付

的需要，保证资金的正常流动。

效益性原则包括两个方面的内容：一是经济效益，即商业银行在经营中

必须获得利润，即通常所说的盈利性；二是社会效益，即商业银行在经营

中还必须承担相应的社会责任。

5.“三性”原则的矛盾性与一致性

在商业银行经营管理的过程中，盈利性、流动性、安全性之间既有矛

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盾的一面，也有一致的一面。

“三性”之间的矛盾主要体现在盈利性与流动性、盈利性与安全性之

间。我们可以通过商业银行的资产负债结构来说明这期间的矛盾。（下面

两点归纳一下背吧）

（1）资产结构。在商业银行的所有资产中，现金资产的流动性最高，但

盈利性最低。为了保证银行的流动性，银行必须持有足够的现金资

产，但这又会减少银行收益性资产（如贷款、国债）的比例，从而

影响银行的盈利能力。在商业银行的收益性资产中，贷款的收益率

一般要高于国债，但贷款的流动性和安全性一般又要低于国债；一

项资产的期限越长，其收益率一般越高，而其流动性和安全性则越

低。

（2）负债结构。存款的成本一般要比借入款的成本低，但由于存款可以

随时提取，而借入款只需在到期时偿还。因此，存款的稳定性要低

一些，这会提高对银行流动性的要求（必须保持一定比例的现金一

应付存款提取的需要），降低银行运用这部分资金的盈利能力。

从根本上说，银行的经营管理过程中的“三性”是一致的。商业银行

只有保持必要的流动性和安全性，才能从根本上保证盈利性原则的顺利实

现，流动性和安全性是盈利性的基础和必要条件。同时，盈利性是安全性

和流动性的最终目标和重要保证。

5.商业银行的财务报表一般包括资产负债表、利润表、