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国际结算基础知识及贸易融资产品介绍

一、国际结算基础知识

（一）国际结算基本当事人及结算过程

1、基本当事人：

进口方、出口方、进口方银行、出口方银行

2、结算过程

货物的流动、单据及单据的转递、资金的清算

（二）常用的结算方式及各自特点

1、结算方式汇款、托收、信用证

2、各结算方式的特点

汇款

特点：（1）纯粹的商业信誉，存在较大的收汇风险（最早、最简单的结算方式）（2）手续简便、

费用低廉（与其他结算方式比较：信用证、托收）（3）一般适用于长期信誉好的客户

托收（1）与信用证方式相比，操作简单，方便易行；（单据）（2）银行费用较低，有利于您

节约费用、控制成本；（3）进口商只有承兑（D/A）或付款(D/P)后才能提取货物，与赊销方式相

比，有一定付款保证；但D/A方式下进口商承兑汇票后即取得货权，出口商能否取得货款完全依

靠进口商信用，有一定风险。（4）对进口商有利，而且可免除繁杂的开证手续，减少手续费支出。

信用证

（1）银行信用：信用证体现的是银行信用，银行承担第一性的付款责任。

（2）独立于买卖合同：信用证是完全独立于买卖合同的文件。

（3）处理的是单据：银行处理的是单据，而非货物、服务或其他行为。只要单据符合信用证要

求，出口商就可以从开证行处收到货款。

（4）与其它结算方式比较收汇有保障；融资更便利（打包贷款、出口押汇、福费廷等）出口单

据制作复杂；银行费用较高（较汇款、托收高）

（三）进口结算及贸易融资产品

1、进口结算产品：进口开证、进口代收、汇出汇款

2、进口贸易融资产品：进口贸易融资产品包括授信开证、进口押汇、海外代付、协议付款、代

付达、汇利达等。

（1）授信开证

1

☆产品描述:指中国银行在未向客户收取全额保证金的情况下，为其开立进口信用证的业务,用于

满足进口商在进口信用证项下的短期资金融通需求。

☆适用客户:进口商流动资金不充裕或有其他投资机会，希望部份或全部免交开证保证金。

（2）进口押汇

☆产品描述：我行在进口信用证或进口代收项下，凭有效凭证和商业单据代进口商对外垫付进口

款项的短期资金融通，用于满足进口商在进口信用证或进口代收项下的短期资金融通需求。

☆分类：按结算方式分为进口信用证押汇和进口托收押汇；按押汇币种分，可分为外币押汇和人

民币押汇；按垫付资金来源分为自有资金对外垫付和海外联行垫付(海外代付)。

☆特点：1、减少资金占压。利用银行资金进行商品进口和国内销售，赚取利润；

2、把握市场先机。进口商在无法立即支付货款的情况下及时取得物权单据、提货、转卖，从而

抢占市场先机

3、提高议价能力。通过将付款期限由远期改为即期，或相应缩短远期付款的期限，可以帮助进

口商提高对国外出口商的议价能力；

4、节约财务费用。可根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而节约财务费用。

☆适用客户:

1、进口商遇到临时资金周转困难，无法按时付款赎单；

2、进口商在付款前遇到新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率。

温馨提示：



1、进口押汇是一种专项融资，仅可用于履行特定贸易项下的对外付款责任；

2、押汇期限一般与进口货物转卖的期限相匹配，并以销售回笼款项作为押汇的主要还款来

源。

（四）出口结算及其项下融资产品

1、出口结算产品：

出口信用证、出口托收、汇入汇款

2、出口贸易融资产品

订单融资、打包贷款、出口商业发票贴现、出口押汇、福费廷

（1）打包贷款

☆产品描述:

我行应信用证受益人（出口商）申请向其发放的用于信用证项下货物采购、生产和装运的

2

专项贷款。

☆产品特点:

1、扩大贸易机会。在出口商自身资金紧缺而又无法争取到预付货款的支付条件时，帮助出

口商顺利开展业务、把握贸易机会。

2、减少资金占压。在生产、采购等备货阶段均不占用出口商的自有资金，可以缓解流动资

金压力。

（2）出口押汇

☆产品描述:

出口押汇是指出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，我行凭所交单据向其提供

的短期资金融通。

分为信用证项下单证相符押汇、信用证项下单证不符押汇，托收押汇。

☆产品特点:

1、加快资金周转。在进口商支付货款前可提前得到偿付，从而加快资金周转速度。

2、改善现金流量。可以增加