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农村中小银行资金业务合规管理要点

农村中小银行在助力乡村振兴、发展普惠金融、服务地方经济中

发挥着重要作用。在需求收缩、供给冲击、预期减弱的三重压力下，

农村中小银行面临有效信贷需求不足、银行同业竞争加剧、存贷利差

收窄等问题，盈利压力较大。资金业务是农村中小银行除贷款之外最

重要的资金运用方式，提升资金业务运营效益，是农村中小银行在回

归服务实体经济本源的同时提高盈利水平，更好服务地方经济的重要

途径。

合规是资金业务稳健运营的基石。农村中小银行必须树立违规就

是风险，合规创造价值的理念，在资金业务提质增效的道路上，严格

遵守法律法规、监管要求、行业规范，强化资金业务合规管理，实现

资金业务高质量、可持续发展。本文将从内控管理、业务准入、资产

组合约束、监管指标要求四方面对资金业务监管规章制度进行总结梳

理、分析研究，提出优化组织管理体系、完善内部控制机制；加强规

章制度建设，增强业务系统管控；明确经营风险偏好，明晰业务发展

规划；树牢合规经营理念，强化从业人员管理四方面建议，以期对农

村中小银行资金业务合规稳健发展提供有益参考。

一、资金业务合规的内涵

内控管理是资金业务稳健运营的基础，业务准入是资金业务开办

的前提，资产组合相关指标约束是资金业务风险防控的关键，服务全

行监管指标要求是资金业务责无旁贷的义务。

（一）内控管理

操作风险相对信用风险、市场风险等风险，内控合规相对业务准

入合规等合规管理要求，具有隐蔽性，受到的重视与关注不足。而近

年来，操作风险、内控合规管理不到位，却是在监管部门严监管、重

处罚以及资金业务风险事件中的重点领域。一是业务组织管理体系，

要健全全行资金业务顶层设计、科学设计业务授权管理、明确资金业

务条线各部门职责、建立部门内部岗位制衡机制等。如《关于规范债

券市场参与者债券交易业务的通知》（银发[2017]302号），要求将

自营、资管、投顾等业务隔离，不得以人员挂靠、业务包干等承包方

式开展业务。二是健全内部规章制度，确保每笔业务、每项操作均有

章可循。三是优化业务流程设计，既要满足行情瞬息万变的金融市场

的时效性要求，更要筑牢三道防线，严控违规开展业务、利益输送与

道德风险。四是配置符合资质的从业人员，确保资金业务各岗位从业

人员具备监管要求的履职条件。如《中国银监会办公厅关于加强农村

合作金融机构资金业务监管的通知》（银监办发[2014]215号）要求，

投资AA+（含）以下债券，从业人员需具备两年以上资金业务从业经

验。五是真实反映资金业务开办情况，严禁代持等方式虚假出表，利

用同业通道等规避监管超资质、超额度办理业务。

（二）业务准入

根据业务品种，广义的资金业务可划分为同业业务、债券业务、

票据业务、非标投资业务四大类。监管部门对上述四大类业务准入均

有相关规定要求。

同业业务方面，一是交易对手符合要求，实行名单制管理，在授

信额度范围内、符合线下业务交易对手区域要求下开办业务。二是利

率定价符合要求。资金融入业务利率不得超过同期限常备借贷便利

（SLF）利率，资金融入融出与同期限市场加权利率不应有不合理偏

离。三是穿透式管理后符合要求。遵循“实质重要形式”的原则，底

层资产符合监管准入要求。

债券业务方面。一是法人机构可投资债券等级与法人机构监管评

级挂钩。二是债券回购的期限、质押券比例符合监管规定。

票据业务方面。一是准入管理，需将银行承兑、贴现等业务纳入

统一授信管理，对逆回购业务纳入对交易对手的统一授信管理。二是

真实反映票据业务数据，不得利用票据回购业务违规出表。

非标投资业务方面，监管要求自营投资非标资产需法人机构监管

评级达二级（含）以上，资管业务投资非标资产也有具体的额度限制。

（三）资产组合约束

监管对资金业务资产组合的相关指标规定主要是基于流动性风

险、信用风险、市场风险防范，农村中小银行应在相关规定约束内进

行资金业务资产组合管理。

流动性风险管理方面，故监管规定了拆借余额不得超过总负债

8%、同业负债不得超过总负债三分之一、基于法人机构监管评级的最

大资金业务杠杆倍数、回购余额不得超过上季度末净资产80%等，约

束银行通过资金业务过度负债，导致出现流动性风险。

信用风险管理方面，名单制及授信管理是基础，除了对交易对手

准入实行名单制管理外，最大授信额度不得超过《商业银行大额风险

暴露管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号）

相关规定