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观察

国有商业银行不良贷款现状研究

陆茜

广西大学广西南宁530004

摘要：本文通过对于不良资产与不良贷款概念的论述，引出了对于中国目前的国有银行的不良贷款现状规模的

社会氛围与政府职能方向给出了

分析。并基于现状从内部与外部分别讨论了不良贷款的成因。最后，从银行自身建设、

相关建议。

不良资产；政府职能

关键词：不良贷款；国有银行；

一、不良资产与不良贷款季末增加463亿元；商业银行不良贷款率1.86%，与上

（

不良资产NPA）是指利息和/或本金分期付款在规季末持平。

当一项资产停商业银行贷

定时间内“过期”的信贷工具。简单地说，风险抵补能力方面，2019年四季度末，

止为贷款人创造收入时，该资产被标记为不良资产。银款损失准备余额为4.5万亿元，较上季末增加493亿

行必须将不良资产进一步分为三类：元；拨备覆盖率为186%，较上季末下降1.6%。2019年

1.不合格资产：保持NPA小于或等于12个月的资产。

四季度末，商业银行资本充足率为14.64%，较上季末增

2.可疑资产：如果资产在12个月内仍属于不合格

加0.1%。

银行业金融

类别，则将其分类为可疑资产。服务实体经济方面，2019年四季度末，

“损失资产被认为

3.损失资产：根据印度储备银行，机构用于小微企业的贷款余额36.9万亿元，其中单户

以致尽管有一些残值

是无法收回的，其价值微乎其微，授信总额1000万元及以下的普惠型小微企业贷款余额

11.7万亿元，较年初增速24.6%。保障性安居工程贷款

或回收价值，但仍不能保证其可继续作为可银行资产

6.5万亿元，同比增长为8.4%。

的价值。”

不良资产列在银行或其他金融机构的资产负债表数据显示，2019年四季度末，我国银行业金融机构

上。在长期未付款后，贷款人将强制借款人清算作为债本外币资产290万亿元，同比增长8.1%；保险公司总资

务协议一部分质押的任何资产。如果没有资产抵押，贷产20.6万亿元，较年初增加2.2万亿，增长12.2%。

款人可能会将资产作为坏账注销，然后以折扣价出售三、不良贷款的成因

给托收机构。国内的实证研究与实际工作经验表明，商业银行

债

在大多数情况下，如果90天内没有偿还贷款，不良贷款产生的原因是多方面的，主要可以分为外部

务被归类为不良贷款。虽然9