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2019年公司治理、内部控制与合规管理真题精选

[单项选择题]

1、利用内部资金转移定价（FTP）核算资金收益或成本时，对负债而言是

（），对资产而言是（）。

A.收益；成本

B.成本；收益

C.成本；成本

D.收益；收益

参考答案：A

参考解析：内部资金转移定价(FTP)是指，商业银行内部资金中心与业务经营单

位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一

种内部经营管理模式，实施FTP的目的之一，就是要核算清楚负债带来了多少

收益，资产占用了多少成本。

[单项选择题]

2、金融资产管理公司的资产证券化业务克服了银行贷款（）的局限。

A.收益较低

B.金额不统一

C.流动性差

D.审核手续繁琐

参考答案：C

参考解析：从流量经营的视角看，资产证券化盘活了存量信贷资产，从表内和

表外两个方向扩大信用投放的覆盖面，提高表内外资产的周转率和收益率。

[单项选择题]

3、资产负债综合管理的核心策略是（）。

A.表内资产负债匹配

B.表外工具规避表内风险

C.表内工具规避表外风险

D.利用证券化剥离表内风险

参考答案：A

参考解析：表内资产负债匹配是资产负债综合管理的核心策略。商业银行执行

该策略，即通过资产和负债的共同调整，协调表内资产和负债项目在期限、利

率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到规模对称、结构对

称、期限对称，从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。

[单项选择题]

4、（）表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向相关，期限较长的债券，

利率与期限呈反向相关。

A.水平收益率曲线

B.驼峰收益率曲线

C.正向收益率曲线

D.反转收益率曲线

参考答案：B

参考解析：收益率曲线一般有四种典型形状：①水平收益率曲线基本呈一条水

平线，表示长期利率与短期利率相等；②正向收益率曲线向上倾斜，表示长期

利率高于短期利率；③反转收益率曲线向下倾斜，表示长期利率低于短期利

率；④驼峰收益率曲线表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向相关，期

限较长的债券，利率与期限呈反向相关。

[单项选择题]

5、下列关于商业银行经济资本的描述，错误的是（）。

A.经济资本可以用于绩效考核

B.经济资本可以用于风险定价

C.通过对风险总量和结构进行调控，促进全行资源的优化配置

D.经济资本应用是将以总资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经

营管理活动中

参考答案：D

参考解析：D项，经济资本应用的总体目标是通过建立有效的经济资本应用体

系，将以经济资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经营管理活动

中，通过对风险总量和结构进行调控，促进全行资源的优化配置，提高经济资

本回报。

[单项选择题]

6、商业银行经济资本配置的作用主要体现在（）方面。

A.资产管理和负债管理

B.风险定价和绩效考核

C.资本金管理和负债管理

D.流动性管理和绩效考核

参考答案：B

参考解析：在商业银行资产负债管理中，经济资本作为一项重要工具，主要用

于绩效考核和风险定价两个方面。

[单项选择题]

7、下列关于风险免疫管理策略的描述，不正确的是（）。

A.方法是匹配资产久期和负债久期

B.是久期管理的一种方法

C.是一种久期缺口风险管理策略

D.目的是实现利率风险和再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率

参考答案：C

参考解析：在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用以下两种

方法：①风险免疫管理策略，其核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，

实现利率风险和再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率；②久期缺口风

险管理策略，即通过久期缺口来衡量银行总体利率风险的大小，并据此制定利

率风险管理的相应策略。

[单项选择题]

8、久期指某项金融资产（或负债）在未来时间内产生的收益现金流的加权平均

（）。

A.时间

B.收益

C.现值

D.终值

参考答案：A

参考解析：久期指某项金融资产(或负债)在未来时间内产生的收益现金流的加

权平均时间，权数为各期收益现金流的现值在资产市场价值中所占的权重。

[单项选择题]

9、资金管理的核心是建设（）。

A.内部资金转移定价机制和全额资金管理体制

B.外部产品定价机制和份额资金管理体制

C.内部资金转移定价机制和份额资金管理体制

D.外部产品定价机制和全额资金管理体制

参考答案：A

参考解析：资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体

制，建成以总行为中心，自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条

线、全额计价