智能财税基本技能竞赛样题-学生组.docx

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“智能财税基本技能”赛项样题

（学生组）

模块一：财务共享业务处理赛题

【企业资料】

北京汉龙商贸有限公司（简称汉龙公司），是专门从日常办公用品批发的商贸企业，公司法人代表李飞。

基本户开户行：北京银行宣武门支行

银行账号：01090908000100109082357

纳税人识别号：91110102102387030A

地址：北京市西城区新街口外大街8号1幢101号

电话：010任务一系统基础设置

【任务1.1】智能工资设置

在会计核算系统的智能工资模块中进行以下操作：

1.在设置栏中关闭以下奖金项：

绩效奖金、加班工资、全勤奖、差旅补贴、交通补助、话补、餐补、高温补贴和采暖补贴；

2.在设置栏中关闭以下扣款项：缺勤扣款、迟到扣款、请假扣款；

3.工资发放设置：当月工资次月发放；

4.在科目设置栏中对计提工资和社保及公积金借方科目进行设置；

5.设置企业为员工缴纳各类社保及住房公积金基数与比例；

6.在人员基本信息采集栏中同步人员信息，并进行当期确认；

7.在工资初始化栏中导入1-2月累计工资表。

【任务1.2】资产管理设置

在会计核算系统的资产管理模块中进行如下操作：

1.部门费用科目设置栏中添加资产折旧摊销科目；

2.根据附表信息，在资产卡片栏中导入资产卡片。

【任务1.3】商旅费控设置

在商旅费控系统的设置模块中根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：

1.出差人员应根据职级类别按规定乘坐相应交通工具（飞机、火车），凭据报销城市间交通费；

2.出差人员应根据职级类别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销；

3.出差人员可按职级报销差旅补助；

4.设置出差人员对应职级。

任务二业票处理及会计核算

【任务2.1-1】入库，收票

◆业务资料：

3月1日，采购部与香河岸芷汀兰纸业有限公司签订采购合同，货物已验收入库，款项未支付。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

【任务2.1-2】入库，收票

◆业务资料：

3月1日，采购部与香河岸芷汀兰纸业有限公司签订采购合同，货物已验收入库，款项未支付。

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.填写采购订单，保存并审核；

2.生成采购发票并审核；

3.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；

4.审核采购入库单；

5.发起采购结算；

6.推送相关单据至会计核算系统。

说明：

经办人：王新健

验收人：曹菲菲

发票类型：增值税专用发票

预验收日：2022年3月1日

合同执行日期：2022年03月1日-2023年3月31日

【任务2.2-1】申请出差并借款

◆业务资料：

3月2日，销售部马原申请去太原出差，借支差旅费。

◆要求：

在商旅费控系统完成下列操作：

1.填写出差申请单并审批；

2.填写借款单，审批并放款。

说明：

1.出差事由：销售；

2.出差日期：2021年3月3日至2021年3月6日；

3.出发地：北京；目的地：太原。

【任务2.2-2】申请出差并借款

◆业务资料：

3月2日，销售部马原申请去太原出差，借支差旅费。

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

任务三期末事项处理

【任务3.1】结转增值税

◆业务资料：

3月31日，结转本月增值税。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.生成记账凭证并保存；

2.审核记账凭证。

【任务3.2】计提税金及附加

◆业务资料：

3月31日，计提城建税及教育费附加。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.生成记账凭证并保存；

2.审核记账凭证。

【任务3.3】结转损益

◆业务资料：

31日，结转本月损益。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.生成记账凭证并保存；

2.审核记账凭证。

【任务3.4】银行对账

◆业务资料：

3月31日，收到银行对账单进行银行对账。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.完成日记账登记。

2.完成银行存款余额调节表的编制。

模块二：纳税事务处理赛题

【任务1】发票管理

请根据给定的企业资料和业务数据，完善企业基本信息，完成发票申领、智能化发票开具、发票勾选与认证等任务。

【企业资料】略

（三）业务部分

业务发生期：2023年3月1日-2023年3月31日。

1.3月1日销售部向北京沃丰商贸有限公司销售66套红木桌椅（M-233）含税单价25764元/套。

要求：开具纸质增值税普通发票。

2.3月3日特制了一批真丝枕头（重新设计的定制样式及内芯）50个作为员福利赠送给员工，此类枕头无同类产品，成本耗费10000元。

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