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XX股份有限公司

费用报销制度

为了加强公司财务管理的工作，完善公司的各项费用报销程序及规定，合理

控制公司经营费用，根据国家有关规定及本公司财务规章制度，结合本公司的实

际情况制定本制度。

1总则

1.1适用范围

本制度XX股份有限公司的全体员工。

1.2费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门负责人以上人员和财务部审核后，报财务总监和

总经理（或授权人）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：

粘贴相部门负责分管副总财务部长财务总监

财务预审

应票据人签字签字签字签字



未通过

总经理（或授

出纳报销

权人）签字

1.3费用的报销期限。

1.3.1日常零星费用报销（用于零星购物或支付零星费用），每周二、三、四

下午由各部门、各分公司交由财务部门审核后由总经理（或授权人）审批办

理报销手续，其余时间不予报销。

1.3.2差旅费报销：差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”和“出差

申请报告”。公司员工出差回公司后五日内报销，外地人员于每月X日前将报

销单据（以开票日期为准，日期范围为上月X日至本月X日）交回公司核销，

具体报销时间执行1.3.1规定。

1.3.3费用报销必须附“原始凭证粘贴单”,原则上每周按规定时间集中报销

(特殊情况除外)，差旅费用原则上不允许跨月结算，当月X日以前借款，月

底前必须报账清理，并纳入当月的费用指标考核；25日以后借款，当月未能

第1页，共9页；

结算的，下月必须结清；

1.3.4原则上，超过费用发生日期三十天以上的票据，不予报销，特殊情况

需经总经理（或授权人）批复。

1.4住宿费、市内交通费报销实行限额内实报实销制，按照级别规定在限额

内凭实际结算票据报销，应取而未取得正规票据的不予报销。

1.5原始凭证及粘贴有效性的规定：

1.5.1经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视

为合法凭证，准予报销：

a、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

b、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

c、邮政、银行、交通系统的各类带印戳的车船票、收据、支出证明单等；

1.5.2经办人员取得的合法凭证，应按要求规范填写，注明开具时间、公司

名称、结算内容、结算金额大小写等，并加盖开票单位印章，否则，视为无

效凭证，不予报销。

1.5.3经办人取得住宿发票，应填明住宿人数、起止日期及天数，否则不予

报销（特殊情况除外）。

1.5.4经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性

质，无实质内容的虚假凭证不予报销，一经发现，移交企管部严肃处理。

1.5.5报销单据要粘贴平整整洁，“原始凭证粘贴单”应标明附件张数、用

途，小写金额前必须用“￥”符号，金额不允许有涂改，错写误写应重新填

开“原始凭证粘贴单”，大写金额应注明“人民币**元”，如￥1290.00元，

人民币壹仟贰佰玖拾元整。

1.6费用报销额度及审批权限

1.6.1各部门报销费用累计金额原则上不超过部门费用预算额，超过预算限

额的需经分管副总、财务总监和总经理（或授权人）审批，并提供真实合理

的结算票据。

1.6.2各部门报销费用付现金额原则上不超过部门当月申报的资金