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商业银行资本名词解释

银行资本是指银行资本所有者为经营银行获取利润所投入的自

有资本和通过各种途径集中到银行的货币资本。银行资本大体可分

为账面资本、经济资本、监管资本和合格资本。账面资本是直接反

映在资产负债表上的银行资本；经济资本是银行抵御非预期风险的

资本；监管资本是银行监管机构对各商业银行实施监管的资本要

求，通常用于计算资本充足率；合格资本是银行监管机构认定的符

合标准的资本。

1、银行资本作为一种资金的来源。

首先，资本是一种资金来源。一家新银行需要有资金来支付在

土地、房屋和设备资本投资等方面的初始成本。原有银行需要有资

本金来支持发展，维持正常经营和使经营手段现代化。另外资本还

用来支持重大的结构调整，如收购和兼并。

2、银行资本承担非预期损失。

其次，资本是用来覆盖非预期的经营损失。为了防范贷款和投

资损失对正常经营产生影响，银行要根据贷款和投资的风险状况提

取贷款损失准备金。但贷款损失准备金只覆盖预期的经营损失，超

过贷款损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。如果非预期

损失超过了资本额，则银行就处于资不抵债的状况，就会发生倒

闭。

3、银行经营的预期损失和非预期损失。

这是两个学术上常提到的概念。预期损失指可以合理估计或事

先估算的损失；非预期损失则是指无法事先估算的损失。衡量非预

期损失的方法很多，比较普通的衡量方法是计算偏离预期损失均值

的波动水平。所以从统计学角度讲，预期损失是概率分布的均值，

而非预期损失则是偏离预期损失均值的标准差。

其中是一种资产的预期损失，、和分别是平均风险敞口、平均违

约概率和违约后平均损失。上面谈到的平均风险敞口、平均违约概

率和违约后平均损失又是三个重要概念。平均风险敞口指银行某一

种信用业务平均余额；平均违约概率指银行某一种信用业务的违约

概率；违约后平均损失指某一种信用业务发生违约后的平均实际损

失额。

各种非预期损失的合计就是一家银行所需的经济资本。具体计

算时还要考虑到各种资产收益或损失之间的相关性。

尽管资本定义比较明确，也有一些计算方法，但由于银行经营

中的风险种类很多，许多风险的量化还没有较好的方法，而且也由

于观察问题的角度不同，所以在实际中银行家、监管机构和学术界

对银行应持有多少资本的看法差异很大。银行家认为，使用较少的

资本是放大（或杠杆撬动）资产收益和获得较高资本回报率的一种

方式。监管机构则倾向于增加资本，以保证在发生亏损的情况下银

行的安全和稳健。学者一般认为银行要持有合理的资本水平，但什

么是合理的资本水平，则众说纷纭。