商业银行经营学重点 .pdfVIP

第一章导论

1、1694年，英格兰银行成立，它是由政府支持的、私人创办的股份制银行。它的设立，标

志着适应于资本主义生产方式要求的新的信用制度的确立和现代商业银行的产生。

2、二、商业银行的发展

（一）形成途径：

1)是由旧高利贷银行演变而来；如威尼斯银行。

高利贷—利率高—利润低—需求减少——商业银行

2)是新型资本家以股份制形式组建的；如英格兰银行

发行股票——筹集资本——实力雄厚——贷款利率低——需求增加

3、商业银行的性质

性质：特殊的金融企业。分析如下：

1)是企业。具有现代企业的基本特征。

2)是特殊企业。与一般工商企业不同。

3)是特殊的金融企业。与其他金融机构不同。

4、商业银行的业务

资产业务、表外业务、负债业务

5、商业银行的职能

信用中介、支付中介、信用创造、金融服务、调节经济

6、如何保持安全性？

安全性目标的核心问题是要求银行能正确处置风险，加强风险管理。为此，需要从资产、资

本以及银行稳健经营方面提高抵御和化解风险的能力。

7、商业银行的类型

安组织形式划分1）单元制银行2）分行制银行3）持股公司制（集团公司制）4）连锁银行

制

8、商业银行的在组织体系

（一）决策系统

1、股东大会：最高权力机构

2、董事会：由股东大会选举产生的决策机构

（二）执行系统

1、总经理（行长）:是银行的行政首脑，组织银行的业务活动

2、副总理（副行长）及业务、职能部门组成

（三）监督系统

监事会和各种委员会组成

（四）管理系统

全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理

第二章商业银行的资本

1、商业银行资本的功能

1）保障功能

即：吸收银行意外损失和消除不稳定因素。其目的是维护银行信誉，减少风险。

2）经营功能

即资本是银行营业的基础，开业注册设立的先决条件,为银行资产扩张、新业务开

拓提供资金。

3）管理功能

4）使银行保持适度资产规模，从而间接或直接地维持银行清偿力

2、商业银行资本的构成

二、资本金的构成

1、核心资本：即一级资本或产权资本

（1）股本。包括普通股和优先股（P38-39,外源资本）

（2）公开储备。是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确的储备。

①资本盈余（资本公积）（外源资本）②留存收益（盈余公积、未分配利润）（内源资本）

③少数股东权益

2、附属资本：即二级资本（见P40-41）

（1）未公开储备：根据各商业银行的经营需要而设计，只有在监管当局接受的情况下，

才有资格保留在附属资本内。

（2）重估准备：一般指对计入资产负债表的资产重估。

（3）普通准备金：各种补偿准备金，包括贷款损失准备金、坏帐准备金及投资风险准备

金。《巴》规定准备金比例不得超过风险资产的1.25%。

（4）混合资本工具：如可转换证券、可交换证券等

（5）长期附属债务：是资本债券与信用债券的合称。如我国银行发行的长期次级债券、

西方银行发行的高二级债券等。

3、银行资本充足性及其意义

(一）资本充足性的含义（P41）

是指银行资本数量必须超过金融监管当局所规定的能够保证正常营业并足以维持充分

信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所

需资本的具体目的。

(二）资本充足的内容

1、资本数量的充足性

从数量上讲，资本并非越多越好，应保持资本适度。

2、资本结构的合理性

静态的资本结构：合适的比例关系

动态的资本结构：合理选择融资方式

4、资本充足性的测定(P44)

(一）测定指标

1、资本与存款比率

2、资本与总资产比率

3、资本与风险资本比率

小资料：统计显示，2010年末，我国商业银行加权平均核心资本充足率为10.1%，全国

281家商业银行的资本充足率水平全部超过8%。

(二）测定方法

1、分类比率法，即著名的“纽约公式”（P44)

2、综合分析法：20世纪70年代，美国提出

3、《巴塞尔协议》法（P44：后详述）

5、巴塞尔协议的内容

1）（旧巴塞尔协议）：

巴塞尔