商业银行复习重点 .pdfVIP

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第一章导论

从历史上看，银行起源于意大利，比较具有近代意义的银行则是1587年建立的威尼斯银行。

1694年，成立了第一家股份制银行——英格兰银行，也是现代银行业产生的象征。

商业银行的形成途径：

第一条途径是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是根据资本主义经济发展的需要，按

资本主义原则，以股份公司形式组建而成。

商业银行的功能：

信用中介（最基本的功能）；支付中介；金融服务；信用创造；调节经济。

商业银行组织形式：

1、单元制：指那些不设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中在美国；

2、分行制：指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务

的商业银行。

3、持股公司制：又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干

独立的银行。（主要是美国）。

商业银行经营管理所遵循的基本原则是：盈利性、流动性和安全性，简称“三性原则”。

第二章商业银行资本

资本构成：

1、股本：普通股和优先股；2、盈余：资本盈余和留存收益；3、债务资本：资本票据和债券；

4、其他来源：储备金。

发行普通股的好处：

（1）普通股没有偿还期，银行不用考虑本金的偿付，可以永久的使用资金；

（2）普通股是股票市场的主体，而且对投资人而言，普通股的收益率一般高于优先股和债券，

出售比较容易；

不利因素：

（1）股息在税后支付，因此，筹资成本较高，一般略高于优先股和债券；

（2）新发行的普通股会使原股东的控制决策权下降

（3）新发行普通股会对商业银行的股东权益产生稀释作用，造成每股净收益下降，从而引起

股票行市下跌。

发行优先股对商业银行的好处：

（1）控制权不会变更，不会影响普通股收益和股价

（2）如果是不可赎回优先股，便不具有偿还性，可以永久使用资金；

（3）成本一般低于普通股

（4）发行固定股息的优先股，当市场行情较好时，商业银行可获得财务杠杆效应。

不利：

（1）税后支付利息

（2）财务杠杆风险

债务资本的好处：

（1）利息固定，因而与固定利率的优先股相似，在银行盈利率上升时，能带来杠杆效应。

（2）债权人不是股东，不能参与经营决策

（3）债券的利息是在税前支付的，可以打入银行成本，因此，债务资本的税后资本成本比优

先股和普通股都低。

不利因素：

（1）当银行盈利率下降时，发生杠杆风险；

（2）到期清偿，不可能大量发行债务资本。

《巴塞尔协议》三大大支柱：最低资本要求；监督检查；市场纪律。

资本/资产=核心+附属/信用+（市场+操作）*12.5（巴2）

资本对风险资产比率=核心资本+附属资本/风险资产总额

信用转换系数把表外业务转化为表内业务额。

次级贷款：信用低；次级债券：求偿权排在商业银行各类存款所有者之后，偿债期限较长。

偿债顺序：一般债券—次级债券—优先股—普通股

第一级资本称“核心资本”，由股本和税后留利中提取的储备金组成。第二级资本称为附属资本，

由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。

国际大银行的资本对风险资产比率应达8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一

级资本比率不得低于4%。

融资基序理论：发行资本票据和债券-发行优先股-发行普通股

内源资本：留存收益、储备金；外源资本：股票、债务资本、资本盈余（一般不用）。

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协同效应就是“1+12”的效应。银行并购后，其总体效益要大于两个独立银行效益的算术和。

第三章银行负债的作用和构成

国际上一些银行通过存款成本变化来控制存款量，努力寻求边际成本曲线和实际收益曲线的相

交点，是较科学的存款规模控制模式。

短期借款的主要渠道：（一）同业借款；（二）向中央银行借款；（三）转贴现；（四）回购

协议；（五）欧洲货币市场借款；（六）大面额