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商业银⾏内部资本充⾜评估程序

第七章商业银⾏内部资本充⾜评估程序

第⼀节⼀般规定

第⼀百零五条商业银⾏应当建⽴完善的风险管理框架和稳健的内部资本充⾜评估程序，明确风险治理结构，审慎评估各类风

险、资本充⾜⽔平和资本质量，制定资本规划和资本充⾜率管理计划，确保银⾏资本能够充分抵御其所⾯临的风险，满⾜业务

发展的需要。

第⼀百零六条商业银⾏内部资本充⾜评估程序应实现以下⽬标：

（⼀）确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告。

（⼆）确保资本⽔平与风险偏好及风险管理⽔平相适应。

（三）确保资本规划与银⾏经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。

第⼀百零七条商业银⾏应当将压⼒测试作为内部资本充⾜评估程序的重要组成部分，结合压⼒测试结果确定内部资本充⾜率⽬

标。压⼒测试应覆盖各业务条线的主要风险，并充分考虑经济周期对资本充⾜率的影响。

第⼀百零⼋条商业银⾏应当将内部资本充⾜评估程序作为内部管理和决策的组成部分，并将内部资本充⾜评估结果运⽤于资本

预算与分配、授信决策和战略规划。

第⼀百零九条商业银⾏应当制定合理的薪酬政策，确保薪酬⽔平、结构和发放时间安排与风险⼤⼩和风险存续期限⼀致，

反映风险调整后的长期收益⽔平，防⽌过度承担风险，维护财务稳健性。

第⼀百⼀⼗条商业银⾏应当⾄少每年⼀次实施内部资本充⾜评估程序，在银⾏经营情况、风险状况和外部环境发⽣重⼤变化

时，应及时进⾏调整和更新。

第⼆节治理结构

第⼀百⼀⼗⼀条商业银⾏董事会承担本⾏资本管理的⾸要责任，履⾏以下职责：

（⼀）设定与银⾏发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充⾜⽬标，审批银⾏内部资本充⾜评估程序，确保资本充分覆

盖主要风险。

（⼆）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。

（三）监督内部资本充⾜评估程序的全⾯性、前瞻性和有效性。

（四）审批并监督资本规划的实施，满⾜银⾏持续经营和应急性资本补充需要。

（五）⾄少每年⼀次审批资本充⾜率管理计划，审议资本充⾜率管理报告及内部资本充⾜评估报告，听取对资本充⾜率管理和

内部资本充⾜评估程序执⾏情况的审计报告。

（六）审批资本充⾜率信息披露政策、程序和内容，并保证

披露信息的真实、准确和完整。

（七）确保商业银⾏有⾜够的资源，能够独⽴、有效地开展资本管理⼯作。

第⼀百⼀⼗⼆条商业银⾏采⽤资本计量⾼级⽅法的，董事会还应负责审批资本计量⾼级⽅法的管理体系实施规划和重⼤

管理政策，监督⾼级管理层制定并实施资本计量⾼级⽅法的管理政策和流程，确保商业银⾏有⾜够资源⽀持资本计量⾼级⽅法

管理体系的运⾏。

第⼀百⼀⼗三条商业银⾏⾼级管理层负责根据业务战略

和风险偏好组织实施资本管理⼯作，确保资本与业务发展、风险⽔平相适应，落实各项监控措施。具体履⾏以下职责：（⼀）

制定并组织执⾏资本管理的规章制度。

（⼆）制定并组织实施内部资本充⾜评估程序，明确相关部门的职责分⼯，建⽴健全评估框架、流程和管理制度，确保与商业

银⾏全⾯风险管理、资本计量及分配等保持⼀致。

（三）制定和组织实施资本规划和资本充⾜率管理计划。

（四）定期和不定期评估资本充⾜率，向董事会报告资本充⾜率⽔平、资本充⾜率管理情况和内部资本充⾜评估结果。

（五）组织开展压⼒测试，参与压⼒测试⽬标、⽅案及重要假设的确定，推动压⼒测试结果在风险评估和资本规划中的运⽤，

确保资本应急补充机制的有效性。

（六）组织内部资本充⾜评估信息管理系统的开发和维护⼯

作，确保信息管理系统及时、准确地提供评估所需信息。

第⼀百⼀⼗四条商业银⾏采⽤资本计量⾼级⽅法的，⾼级管理层还应定期评估⽅法和⼯具的合理性和有效性，定期听取资本计

量⾼级⽅法验证⼯作的汇报，履⾏资本计量⾼级⽅法体系的建设、验证和持续优化等职责。

第⼀百⼀⼗五条商业银⾏监事会应当对董事会及⾼级管理层在资本管理和资本计量⾼级⽅法管理中的履职情况进⾏监督评价，

并⾄少每年⼀次向股东⼤会报告董事会及⾼级管理层的履职情况。

第⼀百⼀⼗六条商业银⾏应当指定相关部门履⾏以下资本管理职责：

（⼀）制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资本规划和资本充⾜率管理计划，向⾼级管理层报告资本规划和资本

充⾜率管理计划执⾏情况。

（⼆）持续监控并定期测算资本充⾜率⽔平，开展资本充⾜率压⼒测试。

（三）组织建⽴内部资本计量、配置和风险调整资本收益的评价管理体系。

（四）组织实施内部资本充⾜评估程序。

（五）建⽴资本应急补充机制，参与或组织筹集资本。

（六）编制或参与编制资本充⾜率信息披露⽂件。

第⼀百⼀⼗七条商业银⾏采⽤资本计量⾼级⽅法的，相关

部门还应履⾏以下职责：

（⼀）设计、实施、