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XX银行内部审计章程

第一章总则

第一条为促进XX银行（以下简称“本行”）完善公司治理，

加强内部控制和风险管理，健全内部审计体系，提升内部审计的

独立性和有效性，依据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银

行内部审计指引》等法规，制定本章程。

第二条本章程所称内部审计是本行内部独立、客观的监

督、评价和咨询活动，通过运用系统化和规范化的方法，审查评

价并督促改善本行业务经营、风险管理、内控合规和公司治理效

果，促进本行稳健运行和价值提升。

第三条本行建立独立、垂直的内部审计体系，向董事会负

责并报告工作，接受董事会及其审计委员会的指导、考核和评价，

接受监事会的监督，并定期与高级管理层沟通审计情况。

第四条本行内部审计依法独立行使审计监督权，受法律保

护。任何组织和个人不得拒绝、阻碍和干涉，不得打击报复审计

人员。

第五条本行内部审计坚持独立、客观和公正的原则，坚持

依法合规，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

第六条本行内部审计接受银行业监督管理机构的监管与

评估。

第二章审计目标与范围

第七条本行内部审计目标包括：推动国家有关经济金融法

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律法规和监管规则的有效落实；促进本行建立并持续完善有效的

风险管理、内控合规和公司治理架构；督促相关审计对象有效履

职，共同实现本行战略目标。

第八条本行建立与业务规模、风险偏好和复杂程度相适应

的内部审计制度，确保内部审计覆盖全部业务和全部机构。

第九条本行各级机构与各类业务(包括分支机构及外包的

业务活动)，依照本章程接受审计监督。

第三章审计职责、报告与沟通机制

第十条董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责

任。董事会根据本行业务规模和复杂程度配备充足、稳定的内部

审计人员；提供充足的经费并列入财务预算；负责批准内部审计

章程、中长期审计规划和年度审计计划等；为独立、客观开展内

部审计工作提供必要保障；对内部审计工作的独立性和有效性进

行考核，并对内部审计质量进行评价。

第十一条董事会下设审计委员会。审计委员会成员不少于

３人，多数成员应为独立董事。审计委员会成员应具有财务、审

计和会计等专业知识和工作经验。审计委员会负责人由独立董事

担任。

审计委员会对董事会负责，经其授权审核内部审计章程等重

要制度和报告，审批中长期审计规划和年度审计计划，指导、考

核和评价内部审计工作。

第十二条监事会对本行内部审计工作进行监督，有权要求

董事会和高级管理层提供审计方面的相关信息。

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第十三条高级管理层支持内部审计部门独立履行职责，确

保内部审计资源充足到位；及时向审计委员会报告业务发展、产

品创新、操作流程、风险管理、内控合规的必威体育精装版发展和变化；根

据内部审计发现的问题和审计建议及时采取有效整改措施。

第十四条本行可设立总审计师或首席审计官（以下统称

“总审计师”）一名。总审计师由董事会负责聘任和解聘。本行及

时向银行业监督管理机构报告总审计师的聘任和解聘情况。

总审计师对董事会及其审计委员会负责，定期向董事会及其

审计委员会和监事会报告工作，并通报高级管理层。

总审计师未设立的，由内部审计部门负责人承担总审计师的

职责。

第十五条本行设立独立的内部审计部门，审查评价并督促

改善本行经营活动、风险管理、内控合规和公司治理效果，编制

并落实中长期审计规划和年度审计计划，开展后续审计，评价整

改情况，对审计项目的质量负责。

内部审计部门向总审计师负责并报告工作。

第四章总审计师的责任与义务及审计队伍建设

第十六条总审计师负责组织制定并实施本行内部审计章程、审

计工作流程、作业标准、职业道德规范等内部审计制度，组织实施中

长期审计规划和年度审计计划，并对内部审计的整体质量负责。

第十七条总审计师对内部审计人员和内部审计活