工程结算板块制度细则.docx

PAGE6/NUMPAGES10

工程结算管理办法

总则

目的

为规范和加强集团工程结算管理，进一步提升项目盈利水平，加快企业资金回收，特制定本办法。

适用范围

本办法适用于集团下属所有单位及项目。

管理原则

应遵循归口管理、标准化管理、分类管理、分层级管理等原则

主要应对的风险

工程变更带来新增单价、综合单价的拆分风险；

工程签证泛滥、缺少原始资料、不能提供完备的证明文件、不及时办理等风险；

竣工结算资料不完整及存在瑕疵的风险；

发包人拖延审价或审核的风险；

发包人主张以行政审计结果确定工程价款的风险；

术语定义

完工：房建类项目具备申报竣工验收条件视为完工；基础设施类（除铁路、路桥外）项目通车后视为完工；铁路、路桥项目连续3个月/季度产值低于**万元，视为完工。

竣工：指的是工程全部完成具备生产或使用的条件后交付给业主方时，开发建设单位会同设计、施工、设备供应单位及工程质量监督部门，对该项目是否符合规划设计要求以及建筑施工和设备安装质量进行全面检验，取得竣工合格资料、数据和凭证。

需要与其他系统统一口径竣工结算（以下简称结算）：工程竣工后，按规定程序施工单位向建设单位收取工程价款的一项经济活动，确定工程项目最终结算价格；

需要与其他系统统一口径

竣工结算价：指建设单位、施工单位双方签字认可的工程最终审定造价；

确保结算额：指项目结算必须达到的最低目标值；

重大项目：指集团重点关注，高效益或潜亏项目；

特殊项目：指确保结算额低于实际成本价的项目；

实际成本：指为实施项目所发生的一切费用，包括项目直接成本、资金成本、规费、间接费、税金、预提项目后期维修费用等；

职责分工

集团

成立结算工作委员会成立集团结算工作委员会？，主任由主管合约法务的副总经理担任，副主任由合约法务部经理担任，委员会由财务部、经济规划部等部门负责人及商务专家及相关人员组成，具体办公室设在合约法务部。

成立集团结算工作委员会？

组织评审以下各类项目的结算书：

自行施工合同额大于等于5亿元（房建类3亿）的项目和报出结算总价大于或等于5亿元（房建类3亿元）的项目；

组织召开季度结算会议；

指导、检查重点项目或特殊项目的结算工作；

集团认为有必要评审的其他项目；

公司二级公司

二级公司

成立公司结算工作委员会，主任由公司总经理担任，副主任由主管商务副经理担任，委员参照集团结算工作委员会设置。公司将结算工作委员会组建方案报集团合约法务部备案；

负责公司所属项目的结算工作；

参与集团召开的季度结算会议，并组织召开公司季度结算会议；

协助项目编制结算策划，定期检查、指导、推进项目结算工作；

组织评审项目完工成本；

指导项目编制结算书，组织评审项目所报结算初稿，拟定并组织签订结算责任状；

督促项目及时完成商务结算总结。

项目部

成立项目结算工作小组，组长由项目经理担任，副组长由项目商务经理担任，组员由项目商务人员、项目相关部门负责人组成；

项目经理是工程结算的第一责任人，负责项目的结算过程管理；

锁定项目完工成本；

编制结算书，负责结算核对工作并撰写商务结算总结。

管理内容

确定完工成本与收入

工程成本核定流程图参见《项目完工成本核定流程图》（）

收集资料

项目部明确各职能部门有关经济资料的管理职责和具体负责人，及时整理相关资料并分类装订成册。

所有结算资料原件由项目商务经理（或结算负责人）收集，结算完成后报上级结算主管部门存档。

施工期间，人员调离时要列出资料清单及目录项目是否有资料台账，并有交接记录，对重大经济资料遗失、损毁的人员要追究责任。

项目是否有资料台账

结算资料包括但不限于：招投标文件及答疑资料、工程施工合同及补充协议、与经济有关的会议纪要、竣工图纸、设计变更、技术核定单、现场签证索赔、往来函件、各种验收资料、发包方对材料设备核价资料、施工方案、政府部门发布的政策性调价文件及有关造价信息、业主、监理指令及其批复文件、原始施工记录，检测试验资料，工程有关影像资料等；物资供应验收资料，水、电等消耗记录等，气候及降雨、洪水资料等等。

成本锁定针对不同的项目，铁路、路桥、轨道是否会用不能的方式，如果是是否需要列明

针对不同的项目，铁路、路桥、轨道是否会用不能的方式，如果是是否需要列明

项目经理在项目完工后5日内组织项目各部门召开项目成本核定会。

项目商务部负责核定分供方成本，器材部负责核定材料、设备、周转料具成本，财务人员负责核算账面等成本。

项目完工30天内，项目商务人员将项目成本汇总后形成《项目完工成本核定评审表》报送公司商务评审，报集团合约法务部备案。

公司商务部组织公司相关部门进行项目成本核定评审。公司参与评审的部门包括器材部、工程部、财务部和商务部。公司参与评审部门的职责同。，所有工程成本核实清楚后由相关责任人签字确认后，填写《项目完工