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材料采购流程管理制度

受控状态

制度名称材料采购流程管理制度

编号

执佛P门生产部采购部仓储部财务部总经理

第1条为保证企业材料采购流程的准确及时财务核算，保质保量地满生产、销售和开发的使用要

求,同时尽可能少地占用库存资金，特制定本管理制度。

第2条原材料的申请与采购。

1.生产部主管根据生产任务的数量和现有库存提出《材料采购申请单》，采购部采购员负责市场调研,

估算采购价格，报总经理和财务部主管审批。

2.材料采购申请得到批准后，交由采购部采购员负责购买。购买时，若原材料单位价值较原来价值

上升—％或较原来价值上升一元以上的，需说明原因,并报财务部批注

第3条原材料的验收入库。

1.原材料购置入厂后，质检人员进行质量检查。

2.验收合格的原材料入库并记入原材料台账,仓储部仓管员填写《材料入库单》，一式三联，第一联

为仓库记账联，第二联交财务办理付款作为记账联，第三联交采购人员。

3.如果材料质量不合格，通知采购部采购员，退回供应商.

第4条财务部应付账款处理。

1.采购人员获得采购材料发票后，及时递交财务部。

2.财务部依据《材料采购申请单》、《材料入库单》、发票及时登记编制《财务部材料入账表》。

3.《财务部材料入账表》的处理：

(1)收货数量一致，发票金额无误，到期付款。

(2)收货数量与订单数量不符，通知采购员处理。

(3)发票已收到，货未收到，不能付款。

(4)发票金额与订单金额不符，通知采购员处理。

4.月末对《财务部材料入账表》的处理：

(1)对于已经验收入库原材料，还未收到发票，依据订单价格，暂估入账，借记原材料”科

目，贷记应付账款-发票在途科目。

(2)对于已经收到发票，还未收到原材料,依据发票金额，暂估入账，借记原材料-在途材料

科目，贷记应付账款-原材料在途发票已到科目。

上述两笔分录，月初红字冲销。

5.财务部财务人员依据《财务部材料入账表》，及时对问题收货、问题发票，及时与采购部采购人员、

仓储部库管员、供应商进行联系，及时处理问题。

6.财务部财务人员将超过？？天的问题收货、问题发票及时报请总朝处理。

编制日期审核日期批准日期

修改标已修改处数修改日期

财务报销流程管理制度

1.目的

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控

制费用支出，特制定本制度。

2.适用范围

适用公司全体员工。

3.借支管理规定及借支流程

3.1借款管理规定。

3.1.1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5

个工作日内办理报销还款手续。

3.1.2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款

原则上不允许跨月借支。

3.1.3各项借款金额超过5000元应提前一天通知务部备款。

3.1.4借款销账规定：

(1)借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管