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报销管理制度规定

报销管理制度规定（精选篇1）

第一章总则：

第一条目的：

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制

定本制度。

第二条原则：

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、

日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支

出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条适用范围：

本制度适用公司全体员工。

第二章借支管理规定及借支流程：

第四条借款管理规定：

(一)出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办

理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周

一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，

可以延后报账。

(三)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：

1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，

须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中

扣回。

第五条借款流程：

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(一)借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借

款金额，在备注栏写明转账或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批

(三)财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。

第三章日常费用报销制度及流程：

第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待

费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得

超出预算。

第七条费用报销的一般规定：

（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视

为合法凭证，准予报销：

1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；

2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带

印戳的收据、支出证明单）。

3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。

4、发票抬头要求按照必威体育精装版税务部门相关规定。

(二)填写报销单应注意:

1、根据费用性质填写对应单据；

2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张

数；

3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；

4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。

(五)报销时间的具体规定

1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财

务另行通知。

2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

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第八条费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→

部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条交通费报销制度及流程：

交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内

交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

(一)费用标准：

(1)原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐出

租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。

2、审批：按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十条差旅费报销制度及流程：

员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差

费用包括：本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、

轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费

等。

（一）出差借款流程:

1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请

单》，履行相关借支审批手续，借支数额