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财务管理制度及流程_财务管理制度

财务管理制度是公司管理制度的重要组成部分，下面是

WTT为你收集的财务管理制度，欢迎阅读。

篇一

一、总

第一条为规范本公司财务行为，加强财务管理和经济核

算，适应发展的需要，依据《小企业会计制度》，特制定本办

法。

第二条会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前

提。

第三条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编

制财务会计报告Q

企业对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，

装订成册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、报表所属

年度或者月份、报出日期，会计人员签名并

盖章。

第四条企业的会计核算以人民币为记账本位币。

第五条企业的会计记账采用借贷记账法。

二、财务机构设置及会计岗位责任制

本公司根据业务需要设置财务科，配备相应的业务素质合

格的会计人员2名，出纳1名，会计1名。其中出纳人员不得

兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登

记工作，会计人员兼管公司稽核、会计档案保管工作，并定期

组织检查、考核、培训会计人员。

三、货币资金管理制度

一（）现金管理制度

1、钱帐分开。

2、出纳人员逐日逐笔顺序登记现金日记帐，做到日清月

结，帐实相符。

3、严格现金收付范围，不坐支、不白条或借据抵充，不

挪用现金。

二（）银行结算制度

1、严格执行《银行结算办法》规定。不出租、出借帐户；

不签发空白、空头支票。

2、出纳人员逐日逐笔顺序登记银行日记帐，做到日清月

结。并按月调整未达帐项，编制银行存款余额调节表。

3、支票管理

①支票领用需本人填写支票审批表，并由上级主管及经理

签字。

②支票签发时要登记支票领用簿，注明签发日期、收款单

位、用途、限额，谁领用谁签字。

③印鉴、支票分开保管。

4、作废支票要加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保

管。

四、费用开支财务管理制度

第一章、费用开支计划

第一条公司各部门必须在年底根据下年工作计划制定本

单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司总经理审

批，即为公司下年的费用开支计划，并下达各部门费用开支指

标9

第二条公司同时授予部门经理对计划内费用开支的审批

权限。

第三条公司费用开支计划留有弹，并根据实施情况调

整或变更授权。

第二章审批权限及程序

第一条凡公司费用开支计划内审批程序为：

1.费用由当事人申请；

2.部门经理审查确认；

3.财务部门审核；

4.授权分管部门经理或总经理审批。

3,原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，

事后须及时报告有关领导。

4.如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结

算，不得擅自在它处或用现金结算。

第四章内部费用单据管理

第一条依类别规范填制相关单据。

第二条报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊

事项贴附相关证明。

五、经营财务管理制度

第一章、采购管理

1、采购人员根据采购订单检验货物，检验合格后方可签

收。

2、仓管人员接收验收货物合格后，开具入库单并以此入

账，采购人员以财务联、采购发票和相关单据做财务报账。

3、特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调

开具发票。

第二章、销售管理

1、销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，仓

管人员根据销售协议与实际发货开出库单，出库单与相关单据

报财务。

2、销售人员负责货款以及相关单据的回收。

3、财务部门检查销售单据的完整，敦促有关人员收齐

单据。

第三章库存管理

1、详细统计购入发出货物，