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银行各类计算公式

一、存款准备金

存款准备金，分为法定存款准备金和超额存款准备金（主要构成是存放央行

及现金，不包括存放同业资金）。下表为目前必威体育精装版的各类银行业金融机构存款准

备金水平。

法定存款准备金率是指中央银行规定的，存款性金融机构必须保有的存款准

备金对其存款负债总额的比率。在其他情况不变的条件下，中央银行可通过提高

或降低法定准备金率直接地改变货币乘数，从而达到控制货币供给量的目的。所

以，在货币乘数的各个决定因素中，法定存款准备金比率基本是一个可由中央银

行直接操作的外生变量。目前央行实施的是平均法考核存款准备金水平。

超额备付金是银行短期流动性管理工具，是日常清算必要头寸，具有一定刚

性。目前银行业超额备付金率平均在2%左右，总体来看，大行超额备付金率较

低，而城商行相对较高，最高在4%左右。银监会2016年披露的季报显示，商

业银行人民币超额备付金率为2.07%。

二、资本充足率

根据巴塞尔协议的要求，银行资本划分为核心一级资本、其他一级资本以及

二级资本三个部分。三类资本的共同特点是，在危机发生时可用来弥补银行损失，

即便二级资本也可核销或转化为普通股。

根据以上三类资本，可将资本充足率的要求划分为核心一级资本充足率（核

心一级资本-扣减项/风险加权资产）、一级资本充足率（一级资本-扣减项）/

风险加权资产）与资本充足率（（总资本-扣减项）/风险加权资产）。银监会对

商业银行的资本充足性要求，分别为5%，6%和8%。

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三、信用风险指标

信用风险是指商业银行面临的违约风险，资本充足率部分已对信用风险加权

资产的计量进行了简单概述，此部分将介绍信用风险的监管指标，包括不良资产

率、单一客户授信集中度和全部关联度。

1.不良资产率与不良贷款率

不良资产率顾名思义，即为不良资产占总资产的比例，由不良资产与之资产

总额比计算得出，依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的要求，该指

标不应高于4%，不良资产率有一个非常重要的二级指标，即不良贷款率。

不良贷款率由不良贷款与贷款总额之比计算得出，依据《商业银行风险监管

核心指标（试行）》的要求，不良贷款率不应高于5%。

2.单一集团客户授信集中度与单一客户贷款集中度

单一客户风险授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，银

监会要求该比例不应高于15%，即：（扣除保证金、银行存单和国债后的授信余

额）/资本净额×100%=15%。该项指标为一级指标，其包括一个二级指标：单

一客户贷款集中度，单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之

比，银监会要求该比例不应高于10%，即：最大一家客户贷款总额／资本净额×

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100%=10%，该两指标为防止商业银行风险集中化，促进银行授信和贷款管理合

理化与信贷风险分散化。

3.全部关联度

全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%，即全部关联方

授信总额／资本净额×100%=50%。该指标目的为规范商业银行关联交易行为，

控制关联交易风险，其中关联方的认定应符合银监会发布的《商业银行与内部人

和股东关联交易管理办法》。

四、市场风险指标

市场风险是指商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，在资本充足率部分

对市场风险资本计量进行了简单概述，此部分介绍市场风险的监管指标，包括累

计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。

1.累计外汇敞口头寸比例

累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%，

即累计外汇敞口头寸/资本净额=20%。具备条件的商业银行可同时采用其他方法

（比如在险价值法和基本点现值法）计量外汇风险。

2.利率风险敏感度

利率风险是利率变动对银行业金融机构盈利或经济价值造成不利影响的风险,

按照来源的不同可分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权风险。

利率风险敏感度是指利率平行上升200个基点对盈利水平和经济价值的影响程

度。

五、操作风险指标

操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件

造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加

上非利息收入平均值之比，即已出现的操作风险损失与前三期净利息收入加上非

利息收入平均值之比。

六、风险迁徙类指标

风险迁徙类指