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南昌市政公用投资控股〔集团〕有限责任公司
集团总部费用预算和报销管理方法(试行)
第一章总那么
第一条为加强集团总部费用预算和报销管理,控制不
合理费用开支,建立、健全内部约束机制,结合集团总部实
际情况,特制定本方法。
第二条本方法所指预算是指管理费用预算和资本性
支出预算。
资本性支出预算主要是指固定资产、在建工程、低值易
耗品、长期待摊费用等。具体包括电脑设备、网络设备、通
讯设备、家具、汽车、房屋装修等。
第三条集团领导班子、各部门为预算责任单位,其费用
预算和报销管理适用本方法。
金融事业部费用预算和报销管理纳入江西蓝天碧水担
保有限责任公司,房地产事业部费用预算和报销管理纳入江
西蓝天碧水房地产有限责任公司。
工程工程部费用预算和报销管理纳入工程工程管理分
公司,但其费用预算和报销标准按照本方法执行,并报集团
总部审核批准。
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第二章费用预算的编制
第四条费用预算管理年度和会计年度一致。
第五条每年12月,各预算责任单位编制【费用预算
套表】〔详见附件一〕,提出下一年度费用预算。
方案财务部汇总、审查后,提交集团经理办公会、董事
会。
集团经理办公会、董事会批准后,纳入集团总部全面预
算,方案财务部下发各预算责任单位下年度费用预算金额。
第六条资本性支出预算的编制由各预算责任单位提
出下一年度需求,由方案财务部汇总。
第七条预算批准后,固定资产、低值易耗品、报刊等
由综合部统一购置或订制。
第八条为明确预算责任、强化预算管理分工,费用预
算编制采用各部门局部费用自行编制和专项费用归口部门
统一编制相结合的原那么。
集团领导班子费用预算由分管部门统一编制。
第九条管理费用具体编制方法和标准由集团【预算管
理方法】规定。
第三章费用预算的调整
第十条年度费用预算只有发生以下情况时,才允许办
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理预算追加:
㈠集团外部权力机构要求开支而未预算的费用;
㈡假设不增加费用开支,将影响正常的工作。
第十一条如需调整费用预算,由预算责任单位就本年
度预算执行过程中出现的重大影响因素、不调整的负面影
响、总量预算调整意见,向方案财务部提交书面报告。
方案财务部核实后上报,集团经理办公会、集团董事会
决定后,最终调整方案以发文形式正式下发。
根据透明度原那么,预算执行期间的任何调整都须有专
题说明,并知会各部门。
第十二条费用预算在年中进行调整,6月15日开始,
7月15日结束。
第四章费用预算的执行和考核
第十三条各预算责任单位按照部门年度费用预算,编
制季度方案进行费用控制及管理,没有预算的要坚决控制其
发生。方案财务部按部门进行费用预算监督和会计核算,建立
相应的预算执行结果信息报送系统。
第十四条各部门预算执行及控制情况,将纳入部门年
度绩效考核。
第五章费用报销流程和审批权限
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第十五条方案财务部是费用报销的责任主体,负责制
定有关费用报销流程及制度,对费用申请单、报销凭证进行
审核,办理现金预借、报销或付款。
第十六条年度预算内费用报销由经办人签字,各级领
导审核签字,最后到方案财务部报销〔详见附件二、附件三〕。
年度预算外费用须现取得费用预算追加,再报销。
第十七条招
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