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保荐代表人考试《投资银行业务》模拟

练习试题及答案

1.根据《保荐人尽职调查工作则》，下列关于保荐人对发行人公开

发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）o

I.对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见

支持的内容，保荐人应当获得充分的尽职调查证据

II.对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业

意见的内容，保荐人在核查该中介机构及其签名人员专业意见时进行

审慎核查

in.保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的，应当

主动与中介机构进行协商，并可以要求其作出解释或者出具依据

w.保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽

职调查工作底稿制度

v.中国证券业协会依照法律、法规、规章和本则的规定，对保荐

人的尽职调查工作进行监管

A.I.II、III、IV、V

B.II、III、IV、V

c.I、IlkIV、V

D.i、n、m、iv

E.i、n、iv、v

【答案】：D

【解析】：

I项，《保荐人尽职调查工作则》（证监发行字[2006]15号）第6条

第1款规定，对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员

专业意见支持的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各

种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。

II、山项，第6条第2款规定，对发行人公开发行募集文件中有中介

机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当结合尽职调查过

程中获得的信息对专业意见的内容进行审嗔核查。对专业意见存有异

议的，应当主动与中介机构进行协商，并可要求其做出解释或出具依

据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应

当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。

IV项，第7条规定，保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同

时，应当建立尽职调查工作底稿制度。工作底稿应当真实、确、完

整地反映尽职调查工作。

V项，第8条规定，中国证监会依照法律、法规、规章和本则的规

定，对保荐人的尽取调查工作进行监管。

2.以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到

12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的,

撤销其保荐代表人资格的有（）。2［014年6月真题］

A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题

B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50%以

上

C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏

D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏

E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审

核委员会的审核工作

【答案】：A|E

【解析】：

AE两项，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》2（017年修订）第

64条规定，保荐代表人出现尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒

重要问题，或唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审

核委员会的审核工作的情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认

之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；

情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。B项，根据第68条第2

项规定，应为：公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑

50%以上。C项，根据第67条规定，该情形的处罚措施为：暂停保荐

机构的保荐机构资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。D项,

根据第65条定，该情形的处罚措施为撤销其保荐代表人资格；情

节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

3.下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）o

A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成